Marianna Lihocká
09.01.14,12:26
Dobrý deň,
naša spoločnosť pravidelne vysiela zamestnancov na pracovné cesty do zahraničia - ČR. Fa za ubytovanie vystavené platiteľom DPH v ČR (fakturácia základ dane + DPH) celú účtujeme do nákladov (pretože nie sme oprávnení uplatniť si nárok na odpočet DPH, pretože nie sme pre DPH registrovaní v ČR). Na základe splnených podmienok, požiadali sme ČR o vrátenie DPH. Táto čiastka nám bola vrátená na účet od finančného úradu ČR. Chceli by sme sa opýtať na správny účtovný zápis predpisu pohľadávky na vratku DPH:
t.j. 343 / xxx predpis pohľadávky
221 / 343 zníženie pohľadávky, prijatá čiastka na účet
Vopred ďakujeme, Marianna Lihocká
naša spoločnosť pravidelne vysiela zamestnancov na pracovné cesty do zahraničia - ČR. Fa za ubytovanie vystavené platiteľom DPH v ČR (fakturácia základ dane + DPH) celú účtujeme do nákladov (pretože nie sme oprávnení uplatniť si nárok na odpočet DPH, pretože nie sme pre DPH registrovaní v ČR). Na základe splnených podmienok, požiadali sme ČR o vrátenie DPH. Táto čiastka nám bola vrátená na účet od finančného úradu ČR. Chceli by sme sa opýtať na správny účtovný zápis predpisu pohľadávky na vratku DPH:
t.j. 343 / xxx predpis pohľadávky
221 / 343 zníženie pohľadávky, prijatá čiastka na účet
Vopred ďakujeme, Marianna Lihocká
tictac7
09.01.14,11:32
účet 343 účtuješ DPH z SK, tam nemôžeš účtovať o DPH z iného ČS. Veď, kde ju máš doteraz, ponížiš nákladový účet a budeš mať inú pohľadávku. Po úhrade sa Ti zníži táto pohľadávka.
kalkulka
16.01.14,17:48
nezabudni naúčtovať protiúčet, čiže 378/648 a keď dojde platba, tak 221/378, ak máš vrátky z viacerých štátov EÚ, tak si to radšej rozčleň v analytickej evidencii