Letko
16.01.14,07:10
Ahojte,

v roku bola spoločnosť neplatcom DPH, od roku 2014 je platcom DPH.
Sumy:
31,98 bez DPH
6,40 DPH
38,38 spolu

Ide o doménu od 22.8.2013 do 22.8.2014

V roku 2013 bude vyzerať účtovanie takto:
MD 518 - časť na rok 2013 + celá DPH
MD 381 - časť na rok 2014 bez DPH
D 321 - celá suma

V roku 2014:
MD 518
D 381

V 1/2014 si uplatníme vrátenie DPH z roku 2013
bude to 343/648?

Viem, že máte teraz v januári najviac práce no hádam sa niekto nápomocný nájde, ďakujem :)
kn-alka
16.01.14,06:58
Nemôžeš si v roku 2014 uplatniť DPH, nakoľko faktúru máš s dátumom dodania 8/2013 - nezáleží na tom, že bolo fakturované na rok 2014. Dôležitý je dátum dodania !
Letko
16.01.14,09:32
Ale v roku 2013 sme neboli platcovia DPH, pretože firma bola v roku 2013 v prípravnej faze, platcovia DPH sme od 2014 a rok dozadu si môžeme dať vrátiť DPH.
Tweety
16.01.14,10:15
DPH pri registrácii sa zo služieb vrátiť nedá.
§ 55
Odpočítanie dane pri registrácii platiteľa

(1) Osoba, ktorá sa stala platiteľom, môže odpočítať daň viažucu sa k majetku, ktorý nadobudla pred dňom, keď sa stala platiteľom, ak tento majetok nebol zahrnutý do daňových výdavkov podľa osobitného predpisu 27a) v kalendárnych rokoch predchádzajúcich kalendárnemu roku, v ktorom sa stala platiteľom, okrem zásob. Daň pri majetku, ktorý je podľa osobitného predpisu odpisovaným majetkom, 26) platiteľ zníži o pomernú časť dane zodpovedajúcu odpisom; platiteľ, ktorý nie je účtovnou jednotkou, použije pri znížení odpočítateľnej dane postup ako platiteľ, ktorý je účtovnou jednotkou. Platiteľ nemôže odpočítať daň, ak majetok nepoužije na dodávky tovarov a služieb ako platiteľ.
kn-alka
16.01.14,10:27
ale len viažucu sa k majetku, nie všetko a v žiadnom prípade nie služby, ani za doménu
Letko
16.01.14,14:30
Uf, dakujem za radu, takze ani spotreba materialu a ani kratkodoby majetok v hodnote 120 €, vsak?
kn-alka
16.01.14,14:31
NIE
Letko
16.01.14,17:40
Ani laptop.
kn-alka
16.01.14,21:16
ak bol účtovaný na 022, tak áno, ak bol účtovaný na 501 - do nákladov, tak nie, prečítaj si pozorne ten paragraf.... ak majetok nebol zahrnutý do daňových výdavkov !!
Letko
17.01.14,05:38
Super rada, ďakujem Ti veľmi pekne, to by som si narobil paseky. Už sa mi to vyjasnilo.