nela07
23.01.14,13:28
Ahojte, mám problém s vyúčtovacou faktúrou za el. energiu a vodu od firmy, ktorá nám prenajíma priestory.
1.) 9.1.2014 bola vyhotovená vyúčtovacia faktúra za služby spojené s podnájmom.
dátumy - 9.1.2014 vyhotovená
9.1.2014 daňová povinnosť
15.1.2014 splatnosť
31.12.2013 dátum dodania
vyúčtovanie za služby bolo - skutočná výška cca 3000 eur bez DPH
zálohy cca 2150 eur bez DPH.
Skontrolovala som zálohy a vyšlo mi, že sme zaplatili zálohy 2200 eur bez DPH.
Tak som ich listom poprosila o opravu výšky záloh a zjednotenie dátumu dodania a daňovej povinnosti na 31.12.2013
2.) dnes nám došla:
- pôvodná faktúra, ktorú som im vrátila na opravu
- storno pôvodnej faktúry s dátumami - vyhotovená 20.1.2014
daňová povinnosť - 20.1.2014
dátum dodania - 31.12.2013
- nová vyúčtovacia faktúra - dátumy - vyhotovená 20.1.2014
daňová povinnosť - 20.1.2014
dátum dodania 31.12.2013
Podľa môjho názoru - ak by som mala postupovať podľa zákona - ak sa jedná o vyúčtovanie záloh a nie je v zmluve, že ide o opakované dodávky - tak dátum dodania (aj daňovej povinnosti) je 31.12.2013 - takže, čo sa týka DPH obe faktúry aj starú (stornovanú) aj novú by som mala odpočítať v DP za 12/2013.
Storno faktúru by som mala zas dať ako opravu základu odpočítanej dane do obdobia, v ktorom mi prišla, teda 23.1.2014.
Z toho mi ale vychádza blbosť - pretože budem mať v decembri 2x odpočítanie.
Môžem to urobiť tak, že všetko zaúčtujem do decembra 2013? Alebo len zopnem všetky 3 faktúry a o stornovanej a stornujúcej vôbec nebudem účtovať a zaúčtujem len tú správnu? A dám dátum odpočítania 31.12.2013, aj keď je na nej dátum daň. povinnosti 9.1.2014?
Takže, nakoniec som neodpočítala DPH z týchto faktúr za obdobie 12/2013. Budem to brať ako refakturáciu a dátum dodania je zhodný s dátumom vyhotovenia faktúry a to je pri všetkých faktúrach obdobie 01/2014.
A teraz neviem ako zaúčtovať DPH, aby som dostala účet 343 do roku 2014, keďže dátum daňovej povinnosti na faktúrach je 01/2014.
Došlú faktúru zaúčtujem do roku 2013 - základ - 502/321, ale ako zaúčtovať DPH? Môžem v r. 2013 zaúčtovať DPH cez 381/321? A potom v r. 2014 ID 343/381?
1.) 9.1.2014 bola vyhotovená vyúčtovacia faktúra za služby spojené s podnájmom.
dátumy - 9.1.2014 vyhotovená
9.1.2014 daňová povinnosť
15.1.2014 splatnosť
31.12.2013 dátum dodania
vyúčtovanie za služby bolo - skutočná výška cca 3000 eur bez DPH
zálohy cca 2150 eur bez DPH.
Skontrolovala som zálohy a vyšlo mi, že sme zaplatili zálohy 2200 eur bez DPH.
Tak som ich listom poprosila o opravu výšky záloh a zjednotenie dátumu dodania a daňovej povinnosti na 31.12.2013
2.) dnes nám došla:
- pôvodná faktúra, ktorú som im vrátila na opravu
- storno pôvodnej faktúry s dátumami - vyhotovená 20.1.2014
daňová povinnosť - 20.1.2014
dátum dodania - 31.12.2013
- nová vyúčtovacia faktúra - dátumy - vyhotovená 20.1.2014
daňová povinnosť - 20.1.2014
dátum dodania 31.12.2013
Podľa môjho názoru - ak by som mala postupovať podľa zákona - ak sa jedná o vyúčtovanie záloh a nie je v zmluve, že ide o opakované dodávky - tak dátum dodania (aj daňovej povinnosti) je 31.12.2013 - takže, čo sa týka DPH obe faktúry aj starú (stornovanú) aj novú by som mala odpočítať v DP za 12/2013.
Storno faktúru by som mala zas dať ako opravu základu odpočítanej dane do obdobia, v ktorom mi prišla, teda 23.1.2014.
Z toho mi ale vychádza blbosť - pretože budem mať v decembri 2x odpočítanie.
Môžem to urobiť tak, že všetko zaúčtujem do decembra 2013? Alebo len zopnem všetky 3 faktúry a o stornovanej a stornujúcej vôbec nebudem účtovať a zaúčtujem len tú správnu? A dám dátum odpočítania 31.12.2013, aj keď je na nej dátum daň. povinnosti 9.1.2014?
Takže, nakoniec som neodpočítala DPH z týchto faktúr za obdobie 12/2013. Budem to brať ako refakturáciu a dátum dodania je zhodný s dátumom vyhotovenia faktúry a to je pri všetkých faktúrach obdobie 01/2014.
A teraz neviem ako zaúčtovať DPH, aby som dostala účet 343 do roku 2014, keďže dátum daňovej povinnosti na faktúrach je 01/2014.
Došlú faktúru zaúčtujem do roku 2013 - základ - 502/321, ale ako zaúčtovať DPH? Môžem v r. 2013 zaúčtovať DPH cez 381/321? A potom v r. 2014 ID 343/381?
uko
23.01.14,14:05
podobne riesim ja zasa z pohadu prenajimatela. my sme dostali vyuctovaciu fakturu od elektrarni s dátumom dodania 31.12.2013. faktura nam dosla ale 20.1.2014. preto ja mam vyuctovat najomcovi elektrinu s dátumom 20.1.2014 a ten (vo vasom pripade vy) si ju odpocita k tomuto dnu. riesila som to uz v rokoch 2010-2011 ked sa menila DPH len neviem, ci je to stale tak http://www.porada.sk/archive/index.php/t-157520.html
nela07
23.01.14,14:35
no teraz neviem. Čítam ten paragraf 19 odsek 3 - ale tam je že platiteľ požaduje za každé obdobie opakovane poskytovaného nájmu popri nájomnom osobitne
úhradu za presne dodané množstvo elektriny ..... považujú sa tieto tovary za dodané dňom vyhotovenia faktúry .....
A my platíme zálohy a ide o vyúčtovaciu faktúru
úhradu za presne dodané množstvo elektriny ..... považujú sa tieto tovary za dodané dňom vyhotovenia faktúry .....
A my platíme zálohy a ide o vyúčtovaciu faktúru
uko
24.01.14,07:36
pýtam sa kade-tade. riešia to viacerí a každý inak.... keď budem vedieť viac, napíšem
nela07
24.01.14,07:51
alebo ide o refakturáciu služieb (aj keď bol dodaný vlastne tovar - energie) a je potrebné postupovať podľa par.19 ods. 6 a deň dodania je deň vyhotovenia faktúry?
uko
24.01.14,08:08
na faktúre od SSE hovoria o tovare. zálohové platby platíme na základe Dohody o platbách za odobratú, ale zatiaľ nevyfakturovanú elektrinu- faktúra-Opakované dodanie tovaru....
nela07
24.01.14,08:20
áno - zo strany SSE ide o tovar, aj v par.19/3 pís.c - ak platiteľ požaduje za každé obdobie poskyt. nájmu popri nájomnom osobitne úhradu za odobraté množstvo elektriny, plynu ... sa hovorí o platbe za tovar
- a na faktúre od prenajímateľa mám - služby spojené s podnájomným
- a na faktúre od prenajímateľa mám - služby spojené s podnájomným
nela07
28.01.14,22:59
Takže, nakoniec som neodpočítala DPH z týchto faktúr za obdobie 12/2013. Budem to brať ako refakturáciu a dátum dodania je zhodný s dátumom vyhotovenia faktúry a to je pri všetkých faktúrach obdobie 01/2014.
A teraz neviem ako zaúčtovať DPH, aby som dostala účet 343 do roku 2014, keďže dátum daňovej povinnosti na faktúrach je 01/2014.
Došlú faktúru zaúčtujem do roku 2013 - základ - 502/321, ale ako zaúčtovať DPH? Môžem v r. 2013 zaúčtovať DPH cez 381/321? A potom v r. 2014 ID 343/381?
A teraz neviem ako zaúčtovať DPH, aby som dostala účet 343 do roku 2014, keďže dátum daňovej povinnosti na faktúrach je 01/2014.
Došlú faktúru zaúčtujem do roku 2013 - základ - 502/321, ale ako zaúčtovať DPH? Môžem v r. 2013 zaúčtovať DPH cez 381/321? A potom v r. 2014 ID 343/381?
uko
03.02.14,09:10
tiež mi nakoniec bolo povedane, ze je to tarchopis/dobropis v januari. z uctom vam veru neporadim. ja som JU