sybila3
26.01.14,22:14
prosím Vás mám poľskú fa vystavenú s dph, je to vlastne fa ako naše metro, uhradená bola kartou, potom na účet bola vrátená dph. ako zaúčtujem základ + dph (uvediem bez vplyvu na dph) a základ samozdaním? Ď
a_je_to
26.01.14,21:47
Poliaci prvú faktúru dávajú s DPH, pri druhej návšteve dajú už bez DPH s vrátením DPH k predchádzajúcej. Jasné, že základ sa samozdaňuje. Zaúčtuješ tak, ako si platila a ako sa vracali peniaze, vrátane kurzových rozdielov, lebo určite je to v PLN.
sybila3
26.01.14,22:25
no zaúčtovala som základ 501/321-samozrejme aj samozdanila-dala do dp dph, dph 343/321 bez uplatnenia v daňovom prizn. potom opravná s vrátením dph som dala ale neviem, či je to dobre 343/321 mínusom tiež bez uplatnenia v dp dph. takže vlastne som samozdanila základ, potom asi budem musieť urobiť zápočet aby sa mi uhradili faktúry a úhrada na bu - vrátená dph by mala byť 221/321? dík
a_je_to
27.01.14,12:37
samozdanenie sa účtuje ako 343/343 s kódom výstupu a kódom vstupu do odpočtu. Zahraničná DPH sa nikdy neúčtuje na 343, ale buď na 548, ak zostáva, alebo na 315, ako nárok na vrátenie pri ďalšom nákupe.
sybila3
11.03.14,10:05
ešte sa vrátim k tomuto problému, čiže fa zaúčtujem 501/321, dph 548/321-čiže neuplatnená dph? základ samozdaním v DP DPH , uhrada 321/211 a vrátená dph na účet 321/548? pochopila som to správne, alebo ma opravte? díky moc
a_je_to
13.03.14,13:39
... no ... dosť správne, iba tú 548 je lepšie nahradiť s 315, ak sa očakáva vrátenie. Lebo ... ak taký nákup z 30.12.2013 zaúčtuješ na 548, tak ostane ako náklad v roku 2013, vykompenzuje sa mínusom až v novom roku. Na 315 môže zostať aj cez prechod rokov. Na 548 sa odporúča iba daň, ktorá sa nevracia a je nárok na jej uplatnenie v daňových nákladoch.