MarkaK
02.02.14,20:10
50-percentný preddavok na tovar sme dostali na účet 20. 1.2014, tovar sme dodali odberateľovi 31.01.2014. Stačí v tejto konečnej faktúre s dátumom dodania 31. 1.2014 odviesť celú DPH (aj za preddavok), alebo treba k preddavku vystaviť faktúru s DPH s dátumom 20.01.2014?
tictac7
02.02.14,20:02
Máš povinnosť vystaviť 2 faktúry:
1. Fa k prijetej platbe podľa § 19 ods. 4 Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.
2.Fa po dodaní tovaru podľa § 19 ods. 1 Daňová povinnosť vzniká dňom dodania tovaru. Dňom dodania tovaru je deň, keď kupujúci nadobudne právo nakladať s tovarom ako vlastník. Pri prevode alebo prechode nehnuteľnosti je dňom dodania deň odovzdania nehnuteľnosti do užívania, ak je tento deň skorší ako deň zápisu vlastníckeho práva k nehnuteľnosti do katastra nehnuteľností. Pri dodaní stavby na základe zmluvy o dielo alebo inej obdobnej zmluvy je dňom dodania deň odovzdania stavby. Pri dodaní tovaru podľa § 8 ods. 1 písm. c) je dňom dodania tovaru deň odovzdania tovaru nájomcovi.
1. Fa k prijetej platbe podľa § 19 ods. 4 Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.
2.Fa po dodaní tovaru podľa § 19 ods. 1 Daňová povinnosť vzniká dňom dodania tovaru. Dňom dodania tovaru je deň, keď kupujúci nadobudne právo nakladať s tovarom ako vlastník. Pri prevode alebo prechode nehnuteľnosti je dňom dodania deň odovzdania nehnuteľnosti do užívania, ak je tento deň skorší ako deň zápisu vlastníckeho práva k nehnuteľnosti do katastra nehnuteľností. Pri dodaní stavby na základe zmluvy o dielo alebo inej obdobnej zmluvy je dňom dodania deň odovzdania stavby. Pri dodaní tovaru podľa § 8 ods. 1 písm. c) je dňom dodania tovaru deň odovzdania tovaru nájomcovi.
KEJKA
02.02.14,22:17
doplním odpoveď od tictac7 a moje stanovisko vzhľadom na dátumy bude presne opačné. kedže preddavok aj plnenie nastali v rovnakom zdaňovacom období, nemusíš vystaviť obe faktúry, stačí vystaviť len jednu na základe dodania tovaru.
Samozrejme na tej faktúre bude suma celková a aj celková DPH, odpočítať môžeš platbu zálohy, ale bez rozlíšenia na ZD a DPH.
Samozrejme na tej faktúre bude suma celková a aj celková DPH, odpočítať môžeš platbu zálohy, ale bez rozlíšenia na ZD a DPH.
kn-alka
03.02.14,05:52
Aj ja to tak robím, ako písala Kejka.
Ak je záloha a dodanie v tom istom zdaňovacom období, vyúčtujem zálohu na vyúčtovacej faktúre, kde uvediem celú DPH a odpočet zálohy bez DPH.
Ak je dodanie tovaru v nasledujúcom zdaňovacom období, tak na príjem zálohy vystavím faktúru na zálohu s rozpisom DPH, pri dodaní tovaru vyúčtovaciu faktúru, kde odpočítam zálohu s DPH.
Ak je záloha a dodanie v tom istom zdaňovacom období, vyúčtujem zálohu na vyúčtovacej faktúre, kde uvediem celú DPH a odpočet zálohy bez DPH.
Ak je dodanie tovaru v nasledujúcom zdaňovacom období, tak na príjem zálohy vystavím faktúru na zálohu s rozpisom DPH, pri dodaní tovaru vyúčtovaciu faktúru, kde odpočítam zálohu s DPH.