hm, kedže to máš odpísané reálne z účtu až v januári, tak platbu dáš v januári. Na BU asi nájdeš infol že ide o platbu z 30.12., ale to nie je rozhodujúce.

takže to dám ako zaplatenú FA v 1/2014 cez banku?
nebude to nejako vadiť v záväzkoch ako nezaplatená FA keď vlastne ona bola zaplatená?

ty máš vlastne blok z terminálu s dátumom 30.12., že?
tak faktúru by som vyrovnala na základe toho bločku 321/379, alebo 321/261
voči banke to vyrovnáš v januári len finančne - účtovne

áno mam taký blok:)
takže v 12/2013 zaúčtujem 501/321 a cez ID úhradu 321/379 a v 01/2014 to vyrovnám cez banku 379/221 ?

Ak sa bavíme o PÚ, potom účtovný prípad vznikol 30.12.2013. T.z. 30.12.2013 malo byť účtované MD 5xx/ alebo 1xx/ alebo 04x/ Čo sa týka strany D je nutné rozlíšiť o akú kartu ide. Pre prípad kreditnej karty v postupoch účtovania (Opatrenie MF SR 23054/2002-92 v aktuálnom znení) pribudlo ( od 01.01.2012 ) že tieto platby je nutné účtovať ako poskytnutie úveru. Napr. úhrada spotrebného nákupu (doklad z ERP+doklad o realizácii cez POS terminál) sa zúčtuje MD 501/D 231 v prípade nároku na DPH aj MD343/D231. Na 231 sa takto kumulujú napr. mesačné platby. Vo Vašom prípade 02.01.2014 dôjde k prevodu z bežného účtu na "kartový" úver - účtovanie MD 231/D 221.
V prípade debetnej platobnej karty: Účet 231 nahradiť účtom 325 (ostatné obchodné záväzky - ja nemám nič ani pre použitie 379, ale tam predovšetkým účtujem ostatné vzťahy z bežnej činnosti - predpisy náhrady mánk...)
Takže platba debetnou kartou spotrebného nákupu: MD 501/325 ak je nárok na DPH potom pridať MD343/D325. Úhrada tejto platby z účtu: MD 325/D221 (v tomto prípade 02.01.2014)
Dodatok: Čo s DPH ak platba kartou 12/2013 nebola zúčtovaná v 12/2013 (oneskorene doručený doklad, skutočnosť zistená až po podaní DPH 12/2013) ?
Podľa § 51 uplatnenie práva na odpočet musí byť v poslednom zdaňovacom období hospodárskeho roku, ak je účtovný = hospodársky, potom v 12/2013
( V tomto prípade platí, že platiteľ DPH mal faktúru už v zdaňovacom období 12/2013, ťažko dokázať, že platba vykonaná cez terminál prebehla a faktúra=zjednodušený doklad z ERP= nebola). Buď sa podá dodatočné DPH a uplatní sa právo, alebo: V roku 2013 zúčtujte nefakturovanú dodávku (501/326) v sume bez DPH. V roku 2014 platbu (doklad z ERP) MD326/325 - cenu materiálu, a MD 548nnn/D325 neuplatnenú DPH kde 548nnn je účet pripočítateľný k daňovému základu DPPO.

ĎAKUJEM všetkým :)