taimea
04.02.14,13:31
Dobrý deň poraďte mi prosím, dnes som dostala prvú faktúru za dodaný mat. z Čiech, ktorý bude následne inštalovaný tu na Slovensku. Obaja sme platcami DPH. Je tam formulka : Dodaní zboží je osvobozeno od daně podle § 64 zákona č. 235/2004 Sb. o DPH. Pracujem s programom Money v JÚ. Prosím poraďte mi presný postup. Budem vďačná za každú radu.
skovco
04.02.14,13:29
Presny postup ti nepoviem, ale musis odviest DPH a nasledne si ju narokovat spat.
Tu su relevantne odseky zo zakona o DPH:
Miesto nadobudnutia tovaru je SR § 17 ods 1
Danova povinnost ti vznika ( § 20) : 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo
b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom
Odpocitanie dane § 49
(1) Právo odpočítať daň z tovaru alebo zo služby vzniká platiteľovi v deň, keď pri tomto tovare alebo službe vznikla daňová povinnosť.
§ 51 (1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu,
Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d)
§ 69
Osoby povinné platiť daň správcovi dane
(6) Pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu je povinná platiť daň osoba, ktorá tovar nadobudne podľa § 11 a § 11a..
Tu su relevantne odseky zo zakona o DPH:
Miesto nadobudnutia tovaru je SR § 17 ods 1
Danova povinnost ti vznika ( § 20) : 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo
b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom
Odpocitanie dane § 49
(1) Právo odpočítať daň z tovaru alebo zo služby vzniká platiteľovi v deň, keď pri tomto tovare alebo službe vznikla daňová povinnosť.
§ 51 (1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu,
Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d)
§ 69
Osoby povinné platiť daň správcovi dane
(6) Pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu je povinná platiť daň osoba, ktorá tovar nadobudne podľa § 11 a § 11a..
taimea
04.02.14,16:33
ďakujem za odpoveď, tomu rozumiem, ale ako to má vyzerať v praxi? Konkrétne v Money S3 ako to urobiť správne?
taimea
05.02.14,07:33
nie je to nikto kto by mi pomohol??