A tú odpočítavanú zálohu máš uvedenú na vyúčtovacej faktúre v cene bez DPH a DPH?

UPOZORNENIE k A.1. a A.2.:
4. Ak bola vyhotovená faktúra k prijatej platbe a táto prijatá platba predstavovala 100 % ceny za dodanie tovaru alebo služby a následne v ďalšom zdaňovacom období bola vyhotovená faktúra o dodaní tovaru alebo služby, dodávateľ uvedie v kontrolnom výkaze za príslušné zdaňovacie obdobie len faktúru k prijatej platbe (faktúru vyhotovenú o dodaní tovaru alebo služby z dôvodu nulovej daňovej povinnosti v nasledujúcom zdaňovacom období už v kontrolnom výkaze neuvádza). Rovnako sa postupuje aj keď takýto prípad nastane v rámci jedného zdaňovacieho obdobia.
Podľa uvedeného sa dá usudzovať, že do KV uvedieš presne to, čo je vo faktúre

cize ako, ked mam na vystavenej fakture
uvedene:
1. krok DPP001 zo dna 15.01.2014 na 120 s DPH (ide do KV v 01/2014)?


2. krok FA002 v 02/2013

a. vyuctovanie sluzby 100 + 20 = 120
b. odpocet zaplatenej zalohy (DPP zo dna 15.01.2014)
-20 - 4 = -24
(na toto je samostatny DPP001)

ostava k uhrade 80 + 16 = 96 eur...


do KV by podla logiky malo ist na vyuctovacej fa len rozdiel...

ale co ked ten druhy na vstupe uzna DPH z vyuctovacej fa a do KV uvediet cislo FA002 a sumu 120 s DPH?

toto je z manualu DRSR:

5.
Majú sa v KV vykazovať aj faktúry za
čiastočné úhrady?
Áno
, v
KV sa uvádzajú aj údaje z
faktúr, vyhotovených v
nadväznosti na vznik daňovej
povinnosti podľa § 19 ods.4 zákona o
DPH

a este jedna:

8. Platiteľ dane prijme zálohu vo výške 30% na poskytnutie stavebných prác v
SR od
platiteľa dane, ktorému majú byť práce dodané nasled
ujúci mesiac. Po dodaní prác
odberateľ doplatí zostávajúcich 70% ceny plnenia. Platiteľ vyhotoví faktúru k
prijatej
platbe vo výške 30% a
ďalší mesiac vyhotoví faktúru na dodanie stavebných prác (k
úhrade zvyšných 70%). Uvádzajú sa obidve faktúry do KV?
Platiteľ je povinný vyhotoviť faktúru pri prijatí platby pred dodaním služby a
aj pri dodaní
služby nasledujúci mesiac. Do KV preto v
časti A1 uvedie faktúru k
prijatej platbe a
následne
faktúru na dodanie služby v
rozsahu zostávajúcich 70% dodávky. Rovna
ký postup sa uplatní
aj v
prípade, ak by išlo o
dodanie tovaru v
tuzemsku

my sme mali fa-daň.doklad k zaplatenej zálohe na materiál, uplatnili si odpočet. Prišla vyúčtovacia fa. Volala som na finanč.správu ako to riešiť. Bolo mi povedané : fa zálohovú uvádzam samostatne do B2 a tak isto samostatne do B2 doúčtovanie . ako druhú faktúru, samostatné čísla faktúr

celkom by ma zaujimalo, ako bude riesit DU situaciu, ked si DPH na zaklade DPP neuznam nakolko nemusim...a realne sa nam aj stava, ze klient da az vyuctovaciu fa a neda DPP...

potom realne nastane to, ze ja si v KV uplatnim celu dph na zaklade vyuctovacej fa...a DU bude mat do kriza rozdiel...

tak tu je odpoved z danoveho riaditelstva:

Dobrý deň,

V opísanom prípade si je potrebné uvedomiť nasledovné fakty:
Podľa § 49 ods. 1 zákona o DPH právo odpočítať daň z tovarov a služieb vzniká platiteľovi v deň kedy pri tovare vznikla daňová povinnosť, pričom podľa § 51 ods. 1 písm. a/ musí mať faktúru od tuzemského dodávateľa. T.j. pri platbe vopred 30% vzniká dodávateľovi daňová povinnosť z prijatej platby podľa § 19 ods. 4 zákona o DPH v príslušnom zdaňovacom období kedy prijal platbu, je povinný vyhotoviť faktúru na prijatú platbu, (ktorú uvedie do KV) z ktorej si odberateľ môže odpočítať daň. Pri fyzickej dodávke vznikne daňová povinnosť len vo výške zostávajúcich 70% ceny dodávky, ktorú odvedie dodávateľ v príslušnom období (aj v KV za dané obdobie) a odberateľ si z tejto faktúry môže odpočítať daň len vo výške 70% /nie 100%/. T.j. v kontrolnom výkaze u dodávateľa faktúry uvedené v A. 1 by sa mali v rovnakých sumách dane objaviť aj u odberateľa v časti B.1 kontrolného výkazu.