ST1210
11.02.14,11:29
Prosím Vás o radu. včera nám doniesli fakturu v obalke s dátumom dodania 31.12.2013 a je v nej aj DPH. ide o licenciu na obdobie 15.12.2013-14.12.2014. potvrdenie o prevzati nemáme, lebo sme to mali v tovare pribalene. ako zaúčtovať to DPH.je potrebne robit opravný výkaz DPH za 12/2013? ked sme reklamovali fakturu na fakturačnom oddelení spoločnosti, ktorá to vystavila, kázali to normalne zaúčtovať do roku 2014? je to správne?
Ďakujem vopred za odpoved.
KloferHladny
11.02.14,10:40
Odhadujem že ide o PU. Ak je u účtovným obdobím kalendárny rok a ešte nemáte zostavenú závierku, potom ako závierkovú operáciu zúčtujte pomernú časť licencie do roku 2013 (interným dokladom) k 31.12.2013. Účtovanie MD518xxx/326xxx.
Faktúru zúčtujte a nárok na DPH si uplatníte v akuálnom období 2014 (január resp. február). Účtovanie došlej faktúry v r 2014 MD326xxx (náklady 2013) + MD518xxx (náklady 2014)+ MD343xxx (uplatnený nárok na odpočet DPH v plnej výške) a na strane D321xxx. Čo sa týka aký dátum uviesť v KV, existuje dalšia otázka na porade ...