erah
25.02.14,05:56
Dobrý deń,
potrebovala by som poradiť - pri tvorbe op.pol. 100% - faktúrna 1200,- Eur /s dph/. Zaúčtujem op.položku 547/391 celou sumou 1200,- alebo musím analit. rozúčtovať dph? Ak áno, bude to nedaň. náklad? Do výnosov bola účtovaná bez dph.
A tiež pri zúčtovaní premlčanej došlej fa z r.2007 - zaúčtujem na 321/648 - celú aj s dph? dph bola uplatnená a nešla do nákladov.
Prosím, vie mi niekto poradiť? Účtujem prvým rokom a neviem čo s tým.
potrebovala by som poradiť - pri tvorbe op.pol. 100% - faktúrna 1200,- Eur /s dph/. Zaúčtujem op.položku 547/391 celou sumou 1200,- alebo musím analit. rozúčtovať dph? Ak áno, bude to nedaň. náklad? Do výnosov bola účtovaná bez dph.
A tiež pri zúčtovaní premlčanej došlej fa z r.2007 - zaúčtujem na 321/648 - celú aj s dph? dph bola uplatnená a nešla do nákladov.
Prosím, vie mi niekto poradiť? Účtujem prvým rokom a neviem čo s tým.
cacka
25.02.14,05:58
OP sa účtujú vždy s DPH. Daňový náklad to bude v tom prípade, ak je k tomu nejaké opodstatnenie - čiže ak je odberateľ v likvidácii, v konkurze alebo sú nejaké iné príčiny, pre ktoré sa obávate, že Vám nebudú pohľadávky uhradené.
K tej došlej FA - treba pozrieť §17, ods.27 ZDP (od 1.1.2014 sa menil) - tu je citácia znenia do 31.12.2013:
(27) Základ dane zistený podľa § 17 ods. 1 písm. b) a c) sa zvýši o výšku záväzku prislúchajúceho k výdavku (nákladu), ktorý je podľa § 19 daňovým výdavkom, a to aj k výdavku (nákladu) prislúchajúcemu k odpisovanému a neodpisovanému majetku, zásobám a inému majetku, pri ktorom vzniká výdavok (náklad) pri jeho zaradení alebo vyradení zo spotreby alebo z používania, alebo neuhradenej časti takého záväzku ako aj o výšku záväzku účtovaného ako zníženie výnosu (príjmu), a to v tom zdaňovacom období, v ktorom od jeho splatnosti uplynula doba 36 mesiacov s výnimkou daňovníka podľa osobitného predpisu 80a). Ak po tomto období dôjde.
K tej došlej FA - treba pozrieť §17, ods.27 ZDP (od 1.1.2014 sa menil) - tu je citácia znenia do 31.12.2013:
(27) Základ dane zistený podľa § 17 ods. 1 písm. b) a c) sa zvýši o výšku záväzku prislúchajúceho k výdavku (nákladu), ktorý je podľa § 19 daňovým výdavkom, a to aj k výdavku (nákladu) prislúchajúcemu k odpisovanému a neodpisovanému majetku, zásobám a inému majetku, pri ktorom vzniká výdavok (náklad) pri jeho zaradení alebo vyradení zo spotreby alebo z používania, alebo neuhradenej časti takého záväzku ako aj o výšku záväzku účtovaného ako zníženie výnosu (príjmu), a to v tom zdaňovacom období, v ktorom od jeho splatnosti uplynula doba 36 mesiacov s výnimkou daňovníka podľa osobitného predpisu 80a). Ak po tomto období dôjde.
JM1968
25.02.14,06:20
Daňové opravné položky k pohľadávkam sú upravené v §20 zákona DzP, zaujímavý je ods.14, môžeš tvoriť, len potom treba dávať pozor pri ich rozpustení, daňové OP majú vplyv na riadky 180 a 290 v DP
erah
01.03.14,18:57
ďakujem.