erah
26.02.14,21:55
Prosím o radu -
mám staré FA /r.2007-2012/ ktoré boli uhradené z BÚ resp. na BÚ, /na výpisoch sú/
ale v knihách došlých a odoslaných faktúr sú vedené ako neuhradené. /Konečné zostatky Knihy DF a OF sa rovnnajú účtom 321 a 311 v ÚD. Ale reálne boli zaplatené, našla som to v bankových výpisoch/. Ako to vyčistiť v r. 2014?
Som zúfalec, ak máte nejaké riešenie, prosím, poraďte mi. Firmu som prebrala od 2013.
KEJKA
26.02.14,21:43
v prvom rade - nepreberať také účtovníctvo.
ako vyčistiť?
kde sú zúčtované sumy z bankových výpisov? Ved podvojnosť musí byť zachovaná.
veronikasad
26.02.14,21:48
V čase úhrady boli zaúčtované na nesprávnych účtoch ? Ako bola robená dokladová inventarizácia ?
erah
01.03.14,19:30
dobrý deň, ďakujem, kejka, za vašu reakciu. - neviem na aké účty boli tie fa zúčtované, jednu fa som našla zúčtovanú voči 345 /je to malá suma 50,- - tak to len preúčtujem 345/311? ostatné sú však vyššie sumy. Bolo mi poradené, že ak by sa ale jednalo o 2xzaúčtovanú fa /budem vedieť v priebehu týždňa - snáď/ tak to odpísať cez 428/311 a 321/428. Ovplyvňovali by tieto zápisy ZD? Ak sa bude podávať DDP za 2012 - zaúčtovať to ešte tam?
KEJKA
01.03.14,22:34
zadanie je skutočne nejasné, takže nemôžem dať jednoznačnú odpoveď.
erah
05.03.14,18:19
už viem v čom je problém. Fa došlé boli zaúčtované 2x. Čiže 2x zaúčtované v nákladoch. Jedná sa o fa z r.2007 - 2012. Keďže figurujú v Knihe došlých fa ako neuhradené, môžem ich zaúčtovať - staršie ako 36 mesiacov 321/648? kvôli tomu, aby som nemusela robiť dodatočné DP na Dph? T.j. v roku 2013 záväzky staršie ako 36 mesiacov zaúčtujem na 321/648 - dostanem ich do výnosov, upravím si 321.
A ešte otázočka, ak v roku 2012 neboli zúčtované str.lístky - spotreba na náklady firmy 55% ktorá mala byť zaúčtovaná na527/213 - nakúpené a vydané zamestnancom - môžem to v roku 2013 upraviť cez 428 ako daňový náklad alebo to musí byť cez 527.AE nedaňový?
slniecko258
19.03.15,13:30
ahoj,
takže ja som mala podobný problém faktúry boli evidované ako neuhradené i keď som mala doklady - výpis z účtu, že uhradené boli, menšie sumy som účtovala ako navrhuješ ty 321/428 - urobila som k tomu zápis, skopírovala faktúry aj doklady o úhradách.

teraz mám však iný problém - 3 faktúry zaúčtované v roku 2012 raz 518/221 a potom ešte raz 518/321 - teda sú 2-krát v nákladoch a ešte aj nevypárované a teda stále sú evidované ako neuhradené. Neviem ako ich "spratať" napadlo ma len 321/648 - niečo ako odpis záväzku, len neviem či to môžem keďže ešte neprešli 3 roky.
Ale najradšej by sa ich takto zbavila.

Inač účtovníctvo som tiež len prebrala v roku 2014.
erah
20.03.15,05:06
nevýznamné položky 321/6.. do výnosov bež.roka, významné položky 321/428 a dodatočné DP za r.2012.
§ 5 ods. 1 PÚ
§59 ods.13 PÚ
Je to správne? Skúsenejšie účtovníčky, skúste poradiť...

https://www.financnasprava.sk/_img/pfsedit/Dokumenty_PFS/Profesionalna_zona/Dane/Metodicke_pokyny/Priame_dane/2014.06.26_MP_k_opr_chyb.pdf

http://www.danovecentrum.sk/clanok-z-titulky/opravy-chyb-minulych-uctovnych-obdobi-aktualita-dc.htm