greguska
09.03.14,20:01
Dobrý deň, prosím vás, správne som to pochopila ?
Ak mám v nádrži zostatok za 100 € (bez DPH), tak 31.12. účtujem 80 € 112 / 501-AE (daňový) a 20 € 112/501-AE (nedaňový) a v novom roku to isté len opačne ?
Ďakujem !
Ak mám v nádrži zostatok za 100 € (bez DPH), tak 31.12. účtujem 80 € 112 / 501-AE (daňový) a 20 € 112/501-AE (nedaňový) a v novom roku to isté len opačne ?
Ďakujem !
karakul
09.03.14,19:28
... no to závisí od toho, kedy robíš prepočet. ja si najprv vyjmem zo spotreby stav v nádrži k 31.12. v plnej výške, a len spotrebu krátim o 20%... a v novom roku dám do spotreby plnú výšku phl v nádrži.
tento postup aplikujem z pohľadu zákona o dani z príjmov - teda krátenie robím zo skutočnej spotreby, nie zo stavu na sklade.
ale pre DPH je smerodatný nákup phl - to je krátenie odpočtu z uskutočnených nákupov.
no a v rámci závierkových operácii kontrolujem, či medzi týmito kráteniami je rozdiel (väčšinou je) tak ho korigujem za/od-účtovaním daného rozdielu.
tento postup aplikujem z pohľadu zákona o dani z príjmov - teda krátenie robím zo skutočnej spotreby, nie zo stavu na sklade.
ale pre DPH je smerodatný nákup phl - to je krátenie odpočtu z uskutočnených nákupov.
no a v rámci závierkových operácii kontrolujem, či medzi týmito kráteniami je rozdiel (väčšinou je) tak ho korigujem za/od-účtovaním daného rozdielu.