andromeda23
14.03.14,07:02
Dobry den v roku 2012 som tvorila uctovnu opravnu polozku k pohladavke z roku 2011 vo výške 100%. danovo uznatelna opravna polozka bola len vo vyske 20%. ako postupovat pri danovom priznani za rok 2013. Danova opravna polozka je 50%. Bude tento rozdiel odpocitatelnou polozkou v DP za rok 2013? ak ano, tak na akom riadku.
Moze mi prosim niekto pomoct?
Moze mi prosim niekto pomoct?
JM1968
15.03.14,15:30
ja by som asi urobila rozdiel na 391/547, aby 391 bola správne 50% a cez DP nerobila nič
andromeda23
15.03.14,15:34
Ale ja to mam zo zasady opatrnosti v uctw vycislene spravne. Mala som to overene auditorom. Len tento rok nemame povinnost auditu a som v koncoch
Adiks
15.03.14,17:34
Mimoúčtovne si znížiš základ dane (http://www.porada.sk/zaklad-dane#__AUTOKW) o 30% nominálnej hodnoty pohľadávky. Neúčtuješ nič.
andromeda23
15.03.14,17:36
Ja len neviem na aky riadok to dat v danovom priznani.ma tom som sa zasekla
Adiks
15.03.14,17:39
Do riadku 290 daňového priznania.
hena22
15.03.14,20:58
určite to rieš mimo účtovne, cez daňové priznanie. nemáš dôvod znižovať OP ak je správna len z toho dôvodu by si si "zjednodušila život"
andromeda23
16.03.14,05:52
adiks dakujem velmi pekne.
KloferHladny
16.03.14,14:09
Ten problem riešim "mimoúčtovne" účtovne. Pridám si súvahový účet 39xxxx/preúčtovanie opravných položiek.
Mám 391a=daňová, 391b=nedaňová. Tých 30% (ktoré uvediete na riadku 290 DPPO) zaevidujem 391a/39xxxx a súčasne 39xxxx/391b. Tak, aby 391a aj 391b vyjadrovali skutočný stav už uplatnených resp. neuplatnených OP. Táto "práca naviac" sa Vám isto vráti pri odpise pohľadávok resp. pri ich úhrade v následujúcich rokoch (a tým pádom pri vyradení OP)
Mám 391a=daňová, 391b=nedaňová. Tých 30% (ktoré uvediete na riadku 290 DPPO) zaevidujem 391a/39xxxx a súčasne 39xxxx/391b. Tak, aby 391a aj 391b vyjadrovali skutočný stav už uplatnených resp. neuplatnených OP. Táto "práca naviac" sa Vám isto vráti pri odpise pohľadávok resp. pri ich úhrade v následujúcich rokoch (a tým pádom pri vyradení OP)
andromeda23
16.03.14,14:11
no to nie je zly napad, lebo uz mam tych opravnych poloziek tolko ze sa z toho nascitavania excelovskych tabuliek idem zblaznit :) dik za dobry tip :)