majenka1
14.03.14,08:33
Odsuhlasenim pohladavok a zavazkov sme s nasim dodavatelom zistili, ze nemame zaevidovane vsetky dosle faktury (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW), on nas v priebehu roka neupozornil na to,ze mame nejake faktury (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) po splatnosti (hoci vzdy sme uhradzali priebezne, musel si to vsimnut) - kto je na vine, radsej neriesim, faktury (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) sme uznali, a teraz mam na stole 5 faktur z 2013 - kazda z ineho mesiaca...nejde o male sumy, takze jednoznacne chcem podat dodatocne priznanie, len sa chcem spytat, ci bude to ok, ak podam dodatocne len za ten mesiac, z ktoreho trebars mam poslednu fakturu a vysporiadam v nom vsetky fa?
Llívia
14.03.14,08:11
DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) z faktúr si uplatni v tom mesiaci, kedy ti faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) prišli (02 alebo 03/2014), do KV dáš skutočný dátum dodania uvedený na faktúrach XX.XX.2013.
mojto
14.03.14,08:12
Ak podáš DP DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW), treba podať za každý mesiac samostatné dodatočné priznanie.
Ak si to uplatníš teraz, do KV nedávaš.
Llívia
14.03.14,08:13
Faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) uvedie aj do KV s dátumom dodania z r. 2013.
majenka1
14.03.14,08:16
takto som to na zaciatku aj chcela, ale precitala som nejake porady tu na diskusii, pytala sa aj znamych, a odporucali dodatocne...poviem pravdu, evidencia doslej posty u nas vo firme nie je idealna, a ci by pri pripadnej kontrole do toho nerypali...osobne som sa s tym nestretla zatial, tak preto vaham nad tym tolko :)
kn-alka
14.03.14,08:20
ÁNO, môžeš - pokiaľ sa jedná o odpočítanie dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW)

§ 51
Uplatnenie práva na odpočítanie dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW)


(1) Právo (http://www.porada.sk/pravo#__AUTOKW) na odpočítanie dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak

a) pri odpočítaní dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu a v prípade premiestnenia tovaru platiteľa z iného členského štátu do tuzemska doklad o premiestnení tovaru,
d) pri odpočítaní dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo (http://www.porada.sk/pravo#__AUTOKW) na odpočítanie dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo (http://www.porada.sk/pravo#__AUTOKW) na odpočítanie dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) vzniklo, ak do uplynutia lehoty (http://www.porada.sk/lehoty#__AUTOKW) na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie (http://www.porada.sk/zdanovacie-obdobie#__AUTOKW), v ktorom uplatňuje právo (http://www.porada.sk/pravo#__AUTOKW) na odpočítanie dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW), má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty (http://www.porada.sk/lehoty#__AUTOKW) na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie (http://www.porada.sk/zdanovacie-obdobie#__AUTOKW) kalendárneho roka, v ktorom právo (http://www.porada.sk/pravo#__AUTOKW) na odpočítanie dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) vzniklo, vykoná odpočítanie dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo (http://www.porada.sk/pravo#__AUTOKW) na odpočítanie dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo (http://www.porada.sk/pravo#__AUTOKW) na odpočítanie dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) vzniklo.




Ja osobne takéto veci riešim dod.DPH za 12/13, kde uvediem všetky zapatrošené doklady za celý rok.
Môžeš podať dod. za ten mesiac, v ktorom máš poslednú faktúru s tým, že si odpočítaš všetky aj z predchádzajúcich mesiacoch.

1. ak ešte nemám uzavretý minulý rok, radšej takéto faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) zakladám do minulého roku, aby mi sedeli záväzky, aj DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) si uplatním v poslednom období.
2. ak už mám uzavretý rok, minuloročné faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) zakladám do nového roku a DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) si uplatňujem v tom období, kedy faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) prišli

... podotýkam - je to môj postup - s nikým sa tu nechcem hádať - jednoducho na tento problém je viac možností riešenia - sama si musíš vybrať, ktorý ti vyhovuje viac.
kn-alka
14.03.14,08:22
netreba podávať za každý mesiac zvlášť !!
Llívia
14.03.14,08:22
Bod 1 písm. a) splnený nebol - faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) prišli až po podaní DPH.
majenka1
14.03.14,08:32
fuha, dakujem za reakcie, vidim, ze rozdielne nazory na to su, mozno sa niekto este najde, kto zareaguje a ma s tym skusenost :) skusim este postudovat nieco :)
Llívia
14.03.14,08:38
Prečo odporúčajú dodatočné DP?
Llívia
14.03.14,08:40
Odpočet DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) môžeš uplatniť aj teraz v 2 alebo 3/2014 - podľa toho, kedy prišli faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW), neprídete oň.
majenka1
14.03.14,09:04
no hlavne aj pre tu evidenciu posty, este aj na poslednom skoleni ku KV, co som bola, dost uznavana skolitelka na to upozornovala, ze pozor na to...obavam sa, ze nebude stacit, ked ja si prilozim k tomu mail resp. obalku z datumom dorucenia, ked v inych pripadoch si poriadnu evidenciu posty nevedieme...mozno len velmi nad tym uvazujem :)
kn-alka
14.03.14,09:10
Llívia - ja osobne som externá účtovníčka - mne VŽDY prídu zapatrošené faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW), ktoré konateľ-sekretárka-majiteľ proste nedal mne. Nemám čas ani energiu riešiť, kedy tie faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) obdržal on.
kn-alka
14.03.14,09:11
máš na výber z viacerých riešení :)
Llívia
14.03.14,10:13
Neriešim tvoj problém, ale problém Majenka1, ktorá vie, že faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) dostala až v tomto roku.
Rozalka
14.03.14,12:28
súhlasím
Rozalka
14.03.14,12:28
nesúhlasím, dodávateľ ich neuvedie (lebo nemá prečo), tak ani ja ich nemôžem uviesť, nebude s čím spárovať!
Llívia
14.03.14,12:54
Kde v poučení ku KV sa píše, že ak je faktúra z r. 2013, tak sa v KV neuvádza?
Llívia
14.03.14,12:59
http://www.porada.sk/t232192-kontrolny-vykaz-a-dosla-tuzemska-faktura.html
5. Platiteľovi dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) (dodávateľovi) vznikla v decembri 2013 daňová povinnosť z dodávky tovaru, na ktorú vyhotovil faktúru oneskorene až po 15.01.2014. Uvedie túto faktúru dodávateľ do kontrolného výkazu za mesiac január 2014? Kde v kontrolnom výkaze uvádza odberateľ odpočítanie dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) z tejto faktúry?
(Doplnené: 20.02.2014)
Podľa § 78 ods. 2 zákona o DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) musí kontrolný výkaz obsahovať údaje o daňovej povinnosti a odpočítaní dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) za príslušné zdaňovacie obdobie (http://www.porada.sk/zdanovacie-obdobie#__AUTOKW) v stanovenom členení. Keďže v konkrétnom prípade ide o faktúru na dodávku tovaru, pri ktorej vznikla daňová povinnosť v roku 2013, potom nie je dôvod uvádzať faktúru do kontrolného výkazu. Ak odberateľ prijme faktúru po lehote na podanie daňového priznania za december 2013 (resp. 4. štvrťrok 2013) a uplatní si odpočet dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) v zmysle zákona o DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) v daňovom priznaní za január 2014, uvedie údaje z tejto faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) v časti B.2 kontrolného výkazu za január 2014.