Silvia M.
12.10.04,13:20
Prosím, účtuje niekto DPH s koeficientom podľa § 50 Zák. o DPH? Viem si predstaviť účtovanie bez koeficientu, ale nie s ním. Prosím o pomoc.
Ingrid
12.10.04,14:05
Čo by si potrebovala vysvetliť? Koeficient len zúčtuješ do nákladov pri preúčtovaní DPH na základe daňových priznaní.
Paula
12.10.04,14:08
SilviaM - účtujem optiku ( predaj cez ERP + faktúry s DPH + faktúry bez DPH pre poisťovne). Mám aj dovoz z EÚ, žiaden vývoz. V tomto rozsahu viem poradiť. Ak máš niečo navyše - špecifikuj a dúfam, že niekto skúsenejší sa ti ohlási.
Silvia M.
13.10.04,06:18
Poskytujeme výchovné a vzdelávacie služby, ktoré sú oslobodené od dane, ale okrem toho aj služby, ktoré oslobodené nie sú /stravovacie pre iných ako našich študentov.../. Tieto druhé služby poskytujeme len v tuzemsku, pre občanov SR, preto DPH na vstupe máme účtovať s koeficientom. Ide o jednoduchý nákup tovarov a služieb /cez fa/ a následný predaj služieb /strava/.
Je O.K. toto účtovanie? MD D
1./ obstaranie zásob fa 1.000,- 321
/DPH vstup/ cena bez DPH 840,- 112
DPH 160,- 343 / daň na
odpočítanie/

2./ predaj služby služby bez DPH 840,- 602
/DPH výstup/ DPH 160,- 343
/daň.povin
cena celkom 1.000,- 311
3./ odvod dane daň na výstupe 160,- 343 221
/platby vo
vzťahu k správcovi d./
odpočet - 64,- 221 343

4./ rozdiel z dôv. prepočtu koef. 96,- 549 343
/rozdiel
koef./
Paula
13.10.04,08:35
Chýba mi tam suma na výstupe, ktorá je oslobodená, aby som to mohla prepočítať. Inak ten rozdiel, ktorý si nemôžeš uplatniť je riadny náklad - 548.
Silvia M.
13.10.04,08:54
Paula, vďaka za reakciu. Suma na výstupe je pod bodom 2. Inak je účtovanie v poriadku?
Paula
13.10.04,10:11
SilviaM, aj tak neviem prepočítať koeficient, lebo mi chýba suma oslobodených plnení. Nákup a predaj účtuješ správne, je výhodné pre kontrolu spraviť si analytiku. Ja to mám takto:

3430191 - na vstupe
3430192 - na výstupe
343900 - zúčtovanie s DÚ

Interným dokladom daň. priznanie:
343900/3430191 vstup
3430192/343900 výstup
548030/343900 neuplatnená DPH

odvod DPH 343900/221.
Silvia M.
15.10.04,10:36
Paula, veľká vďaka za pomoc!
Paula
15.10.04,12:15
Niet začo, ja som z koeficientu kedysi bola dlhodobo chorá. Ešte jedna vec - ale neviem, či to ešte platí. Ak sa nakupuje okrem iného aj dlhodobý majetok (investičný), treba mu percentuálne nabaliť z tej neuplatnenej DPH k nadobúdacej cene. Je tu niekto s nutnosťou koeficientu a nakupoval majetok v tomto roku? Silvia, ak sa nikto neozve,a potrebuješ to vedieť popátram, ale najskôr v nedeľu, teraz mám časovú tlačenku