monika.a
17.03.14,19:37
Môžete mi poradiť, dňa 12.3.2014 sme dostali vyúčtovaciu fa. za elektrinu, vznikol preplatok. Na fa je uvedený dátum dodania 28.2.2014. Podľa paragrafu 53 zákona o DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) sa oprava odpočítanej dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) vykoná v tom období, v ktorom platiteľ doklad dostal. Chápem správne, že v tomto prípade ma nezaujíma dátum dodania ale dátum prijatia, tzn. že fa.-dobropis zaradím do výkazu DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) do mesiaca marec a do KV DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) tiež do marca ? ďakujem...
Ivana2020
19.03.14,19:33
Podľa § 53 ods. 1 zákona o DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) ak po skončení zdaňovacieho obdobia, v ktorom platiteľ uplatnil odpočítanie dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW), nastane skutočnosť podľa § 25 ods. 1, ktorá má za následok zníženie základu dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW), je platiteľ, ktorý odpočítal daň, povinný opraviť odpočítanú daň. Oprava odpočítanej dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) sa vykoná v tom zdaňovacom období, v ktorom platiteľ dostal doklad o oprave základu dane. Ak platiteľ doklad o oprave základu dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) nedostane do 30 dní odo dňa, keď nastala skutočnosť podľa § 25 ods. 1, ktorá má za následok zníženie základu dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW), opraví odpočítanú daň v zdaňovacom období, v ktorom uplynulo 30 dní odo dňa, keď nastala skutočnosť podľa § 25 ods. 1. Vo Vašom prípade preto opravu v DP vykonáte za marec 2014, do KV tiež za marec 2014.
monika.a
20.03.14,09:51
urobila som to presne tak , ďakujem za utvrdenie, že je to v poriadku
Adiks
20.03.14,20:06
Môžem sa opýtať, aký dátum vystavenia je uvedený na vyúčtovacej faktúre ?
monika.a
21.03.14,09:38
vystavené 6.3.2014
Adiks
21.03.14,21:19
Pri dobropise platí, že dátumy dodania a vystavenia musia byť rovnaké. Ak nie sú rovnaké, ide o faktúru, ktorá sa uvádza v kolónke B2 kontrolného výkazu DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW), čo je aj tvoj prípad vyúčtovacej faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) za elektrinu.
monika.a
23.03.14,11:37
do kolonky B2 nemozem dat fakturu s minusom, kedze vznikol preplatok