misa
18.03.14,14:32
Prosím Vás, nikdy som sa stým nestretla a potrebujem poradiť. Prepravná a špedičná firma nám priviezla tovar, zaplatila za nás colný dlh 1037,94€ a vyúčtovala si ho vo faktúre. K tomu nám účtovala manipulačnú províziu 51,90€+DPH 10,38€. Vo faktúre je napísané: V prípade úhrady v dobe splatnosti máte automaticky nárok na 5% skonto, ktoré sa rovná výške manipulačnej provízie vrátane DPH. V liste ktorý poslali s faktúrou je ešte napísané: Zákazník v takomto prípade účtuje a hradí na účet len výšku colného dlhu. Zaplatili sme v dobe splatnosti len sumu colného dlhu. Ako účtovať províziu, skonto, DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) a ako vysporiadať DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) a čo uviesť v KV? Poradíte prosím?
a_je_to
19.03.14,21:11
Robil som to niekedy dávnejšie tak, že :
- účtuje sa celá faktúra tak, ako prišla
- ku dňu úhrady sa vyhotoví dobropis v mene dodávateľa - ako svoj interný doklad
- do KV po novom uvedieš dobropis ako opravu základu dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) - mínusom s odvolávkou na pôvodnú faktúru v časti C.2 pod IČ DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) dodávateľa. Namiesto čísla dobropisu dáš číslo tej zmluvy, ktorá ťa oprávňuje uplatniť skonto
- účtuje sa celá faktúra tak, ako prišla
- ku dňu úhrady sa vyhotoví dobropis v mene dodávateľa - ako svoj interný doklad
- do KV po novom uvedieš dobropis ako opravu základu dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) - mínusom s odvolávkou na pôvodnú faktúru v časti C.2 pod IČ DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) dodávateľa. Namiesto čísla dobropisu dáš číslo tej zmluvy, ktorá ťa oprávňuje uplatniť skonto
misa
20.03.14,07:44
Ďakujem veľmi pekne za reakciu a_je_to, aj ja si myslím že to má byť takto. Preštudovala som kadečo, no všade sa rieši skonto bez DPH. Zmluvu s nimi máme, ale o skonte tam nie je nič písané, len priamo na tej faktúre a v tom liste čo poslali spolu s faktúrou. Ale myslím že aj tak by som do KV dala to číslo zmluvy.
a_je_to
20.03.14,08:00
no ... je to trochu problém, že opísaná fakturácia okrem tej provízie neobsahuje žiadnu pridanú hodnotu a aj tej sa formou skonta zrieka. Takže za čo tá firma vlastne uhradila colný dlh, z čoho žije ? Ale podľa zadania sa dá odpovedať iba to, čo som napísal. Lebo ... možno tam bola aj iná faktúra ... za špedičné služby a za dopravu, bez skonta ... a na tej mohli slušne zarobiť ... asi tak.
misa
20.03.14,10:19
Presne tak, mame este dalsiu nemalu fakturu za prepravu, colne prejednanie, pristavne poplatky (http://www.porada.sk/poplatky#__AUTOKW) atd... Dakujem este raz.