evuľa222
19.03.14,10:11
Z Finančného riaditeľstva som dostala takúto odpoveď:
Dobrý deň,
Ak platiteľ dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) (dodávateľ) vyhotovil pri dodaní tovaru doklad prostredníctvom ERP (http://www.porada.sk/erp#__AUTOKW), ktorý obsahoval náležitosti faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) podľa § 74 ods. 1 zákona o DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW), ale okrem identifikačného údaja odberateľa a jednotkovej ceny, potom ide o zjednodušenú faktúru (nie riadnu faktúru), ktorú platiteľ dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) neuvádza v časti A.1. kontrolného výkazu, ale v časti D.1., ak bol povinný evidovať tržby prostredníctvom ERP. Ak k takejto zjednodušenej faktúre platiteľ dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) vyhotovil opravnú faktúru (napríklad dobropis), údaje z dobropisu uvádza v časti D.1. kontrolného výkazu. Pokiaľ by platiteľ dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) neuviedol údaje z opravnej faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) k dokladu vyhotoveného prostredníctvom ERP (http://www.porada.sk/erp#__AUTOKW) v časti D.1., uvedie ich v časti D.2. kontrolného výkazu. V poučení na vyplnenie kontrolného výkazu sa na strane 6 uvádza, že v časti C.1. dodávateľ neuvádza údaje z vyhotovených dobropisov alebo ťarchopisov, ktoré sú vyhotovené k dodávkam, pri ktorých sa vydáva doklad z ERP (http://www.porada.sk/erp#__AUTOKW) alebo pri ktorých dodávateľ nie je povinný vyhotoviť faktúru. Tieto údaje sú zahrnuté v D.1. alebo D.2. (v celkovom obrate).
Odberateľ uvedie údaje z dobropisu vyhotoveného k dokladu z ERP (http://www.porada.sk/erp#__AUTOKW) v časti C2 kontrolného výkazu.
Usmernenie k vykazovaniu dokladu vyhotoveného ERP (http://www.porada.sk/erp#__AUTOKW), ktorý má všetky náležitosti faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW), v kontrolnom výkaze podanom podľa § 78a zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v znení neskorších predpisov nájdete na portáli Finančnej správy SR v časti daňoví a colní špecialisti /Metodické usmernenia/Nepriame dane.
---
S pozdravom,
Ing. Soňa Lišaníková
Kontaktné centrum podpory
Finančné riaditeľstvo SR
Banská Bystrica
Dobrý deň,
Ak platiteľ dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) (dodávateľ) vyhotovil pri dodaní tovaru doklad prostredníctvom ERP (http://www.porada.sk/erp#__AUTOKW), ktorý obsahoval náležitosti faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) podľa § 74 ods. 1 zákona o DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW), ale okrem identifikačného údaja odberateľa a jednotkovej ceny, potom ide o zjednodušenú faktúru (nie riadnu faktúru), ktorú platiteľ dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) neuvádza v časti A.1. kontrolného výkazu, ale v časti D.1., ak bol povinný evidovať tržby prostredníctvom ERP. Ak k takejto zjednodušenej faktúre platiteľ dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) vyhotovil opravnú faktúru (napríklad dobropis), údaje z dobropisu uvádza v časti D.1. kontrolného výkazu. Pokiaľ by platiteľ dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) neuviedol údaje z opravnej faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) k dokladu vyhotoveného prostredníctvom ERP (http://www.porada.sk/erp#__AUTOKW) v časti D.1., uvedie ich v časti D.2. kontrolného výkazu. V poučení na vyplnenie kontrolného výkazu sa na strane 6 uvádza, že v časti C.1. dodávateľ neuvádza údaje z vyhotovených dobropisov alebo ťarchopisov, ktoré sú vyhotovené k dodávkam, pri ktorých sa vydáva doklad z ERP (http://www.porada.sk/erp#__AUTOKW) alebo pri ktorých dodávateľ nie je povinný vyhotoviť faktúru. Tieto údaje sú zahrnuté v D.1. alebo D.2. (v celkovom obrate).
Odberateľ uvedie údaje z dobropisu vyhotoveného k dokladu z ERP (http://www.porada.sk/erp#__AUTOKW) v časti C2 kontrolného výkazu.
Usmernenie k vykazovaniu dokladu vyhotoveného ERP (http://www.porada.sk/erp#__AUTOKW), ktorý má všetky náležitosti faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW), v kontrolnom výkaze podanom podľa § 78a zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v znení neskorších predpisov nájdete na portáli Finančnej správy SR v časti daňoví a colní špecialisti /Metodické usmernenia/Nepriame dane.
---
S pozdravom,
Ing. Soňa Lišaníková
Kontaktné centrum podpory
Finančné riaditeľstvo SR
Banská Bystrica
Žabinka
19.03.14,09:20
C2 -údaje z prijatých opravných faktúr k faktúram uvedeným v B.1, B.2, B.3
L-M
19.03.14,09:34
prečo do C2 žabinka? , keď je to blok z ERP (http://www.porada.sk/erp#__AUTOKW) - aké číslo faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) tam potom uvedie . ja mám napr. blok z ERPako záloha, potom vystornovola tento blok- takže mám záloha za obj.tovar mínusom.- tým pádom toto storno by som mala dať do C2, keď sme prišli pre objednaný tovar ale peniaze nevrátili a použili ich na započítanie nového dokladu , kde bolo vyčíslené komplet dodanie tovaru (http://www.porada.sk/dodanie-tovaru#__AUTOKW)
L-M
19.03.14,09:43
prosím prepáč za také otázky, ale už mám v tom naozaj chaos- takže uvediem do C2. A keďže je to doklad ERP (http://www.porada.sk/erp#__AUTOKW), aké číslo faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) tam uviesť a číslo pôvodnej faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW), keď to bol tiež doklad z ERP.
Žabinka
19.03.14,10:24
Vykázanie opravnej faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) k faktúre na dodanie tovaru (http://www.porada.sk/dodanie-tovaru#__AUTOKW) v časti C.2. kontrolného výkazu, ak na tejto faktúre nie je uvedené poradové číslo pôvodnej faktúry:
Ak na opravnej (vyúčtovacej) faktúre chýba poradové číslo pôvodnej faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW), má sa za to, že táto faktúra nemá všetky predpísané náležitosti podľa zákona o DPH. Pokiaľ odberateľ nevie zabezpečiť, aby opravný doklad bol zo strany dodávateľa tovaru doplnený o poradové číslo pôvodnej faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW), uvedie v kolónke „Poradové číslo pôvodnej prijatej faktúry“ v časti C.2. kontrolného výkazu údaj „0“.
Ak na opravnej (vyúčtovacej) faktúre chýba poradové číslo pôvodnej faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW), má sa za to, že táto faktúra nemá všetky predpísané náležitosti podľa zákona o DPH. Pokiaľ odberateľ nevie zabezpečiť, aby opravný doklad bol zo strany dodávateľa tovaru doplnený o poradové číslo pôvodnej faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW), uvedie v kolónke „Poradové číslo pôvodnej prijatej faktúry“ v časti C.2. kontrolného výkazu údaj „0“.
L-M
19.03.14,10:30
Ďakujem, žabinka aj toto som si študovala, ale je to vôbec brané ako opravná faktúra, len kvôli tomu, že je tam suma mínusom, lebo v podstate my sme zaplatili zálohu za objednaný tovar doklad z ERP (http://www.porada.sk/erp#__AUTOKW) - do B3, potom pri doručení tovaru, sme si ho boli vyzdvihnúť oni urobili doklad z ERP (http://www.porada.sk/erp#__AUTOKW) - záloha za objednaný tovar mínusom- tá istá celá suma zálohy. Následne naúčtovali položkovito celý tovar a vo vyúčtovaní dolu na doklade z ERP (http://www.porada.sk/erp#__AUTOKW) rozpísali- platené zálohou-500 € a kartou ostatok.
K žiadnemu vráteniu časti tovaru nedošlo, ani zrušeniu dodávky , tak ja už neviem. Tiež do DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) kam potom zaradiť... Vopred ďakujem za usmernenie , už fakt neviem
K žiadnemu vráteniu časti tovaru nedošlo, ani zrušeniu dodávky , tak ja už neviem. Tiež do DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) kam potom zaradiť... Vopred ďakujem za usmernenie , už fakt neviem
ingak
19.03.14,16:39
uvádza sa v C2 a treba uviesť poradové číslo stor.paragónu, číslo pôvodného paragónu a IČ DPH.