yvonlet
25.03.14,11:02
Dobry den
prosim o radu, ako zauctovat (http://www.porada.sk/ako-zauctovat#__AUTOKW) jeden pripad. fa sa mala stahovat do novych priestorov, kde bola poslana zaloha z BU, nasledne oni poslali vyuctovaciu fakturu s odpoctom DPH. konatelia sa ale nedohodli, do novych priestorov sa neslo a teraz sa sudia o vratenie zalohy,. ako zauctovat (http://www.porada.sk/ako-zauctovat#__AUTOKW) aby mi ostala pohladavka v pohladavkach a odpocet dph (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) sa uplatnil.
prosim o radu, ako zauctovat (http://www.porada.sk/ako-zauctovat#__AUTOKW) jeden pripad. fa sa mala stahovat do novych priestorov, kde bola poslana zaloha z BU, nasledne oni poslali vyuctovaciu fakturu s odpoctom DPH. konatelia sa ale nedohodli, do novych priestorov sa neslo a teraz sa sudia o vratenie zalohy,. ako zauctovat (http://www.porada.sk/ako-zauctovat#__AUTOKW) aby mi ostala pohladavka v pohladavkach a odpocet dph (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) sa uplatnil.
KloferHladny
25.03.14,14:45
Odpočet DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) ostáva uplatnený. Pohľadávka (t.j. zaplatená záloha na nájom) je pochybná, pri zohľadnení opatrnosti v účtovníctve a vykazovaní vytvorte nedaňovú opravnú položku k tejto pohľadávke - v akej výške, to záleží od prípadu (napríklad, či Váš dlžník nespadne do konkurzu, vyrovnania, či má majetok (http://www.porada.sk/majetok#__AUTOKW) ....t.z. zohľadníte riziko solventnosti) Účtovanie opravnej položky: 547/391 (v DPPO pripočítateľná položka)
Ak Vám po rozhodnutí súdu zálohu vrátia, potom:
1. 221/314 - vrátenie zálohy
2. 314/343 - zašlú Vám "dobropis" k zdaneniu zálohy a Vy DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) uhradíte štátu (v daňovom priznaní ako oprava DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW))
3. 391/547 - zrušenie opravnej položky
Ak Vám po rozhodnutí súdu zálohu vrátia, potom:
1. 221/314 - vrátenie zálohy
2. 314/343 - zašlú Vám "dobropis" k zdaneniu zálohy a Vy DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) uhradíte štátu (v daňovom priznaní ako oprava DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW))
3. 391/547 - zrušenie opravnej položky
yvonlet
25.03.14,16:38
dakujem. cize:
1. BV: 314/221- poskyt,zaloha
2. vyuctovacia faktura:
518/321
343/321
321/314
3.tvorba opravnej polozky 547 prip. polozka
....cize ucet 518 danovy naklad a 547 prip. polozka = 0 dopad na DPPO?
1. BV: 314/221- poskyt,zaloha
2. vyuctovacia faktura:
518/321
343/321
321/314
3.tvorba opravnej polozky 547 prip. polozka
....cize ucet 518 danovy naklad a 547 prip. polozka = 0 dopad na DPPO?
KloferHladny
25.03.14,17:51
Vychádzam z predpokladu, že zálohu na nájom ste účtovali 314/221, následne Vám vystavili faktúru k prijatej platbe: 343/314a. A tento stav máte k 31.12.2013. Do priestorov ste nenastúpili, z Vášho pohľadu "právny vzťah nájmu" nevznikol. Pochybnosť Vašej pohľadávky (http://www.porada.sk/pohladavky#__AUTOKW) "oceníte" opravnou položkou (interný doklad ?) 547/391 - (ospravedlňujem sa, uviedol som predtým nesprávneúčet 395)
V daňovom priznaní uvediete ako pripočítateľnú položku vytvorenú opravnú položku.
V roku 2014 súd rozhodne vo Váš prospech, prenajímateľ Vám vráti zálohu:
1. 221/314 - výpis z účtu
2. K vrátenej zálohe Vám vystaví storno doklad o zdanení zálohovej platby (dobropis) - účtujete 314/343 (resp. 343/314 zápornú sumu) - faktúra od prenajímateľa
3. Zrušíte nedaňovú opravnú položku 391/547
V daňovom priznaní uvediete ako pripočítateľnú položku vytvorenú opravnú položku.
V roku 2014 súd rozhodne vo Váš prospech, prenajímateľ Vám vráti zálohu:
1. 221/314 - výpis z účtu
2. K vrátenej zálohe Vám vystaví storno doklad o zdanení zálohovej platby (dobropis) - účtujete 314/343 (resp. 343/314 zápornú sumu) - faktúra od prenajímateľa
3. Zrušíte nedaňovú opravnú položku 391/547