miška06
26.03.14,09:16
Platili sme zálohu, ktorú som si zaúčtovala ako 314 AU/221, dodávateľ nám vystavil zálohovú faktúru, ktorú som si len založila tá sa neúčtuje a následne mi prišla aj faktúra, tú som zaúčtovala ako 131, 343/321 a zúčtovanie zálohy 321/314. Je to takto dobre? Najmä čo sa týka dph (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW)
KloferHladny
31.03.14,14:32
Tuzemský obchod s úhradou (čiastočnou) predom:
1. Úhrada zálohy (na základe predfaktúry, pitvrdenej objednávky, zmluvy ...) 314a/221
2. Dodávateľ vystaví faktúru v zmysle § 73 odst b k prijatej platbe. Zaúčtovanie u odberateľa: 343/314b (iba DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) - uplatnenie odpočtu)
3. Dodávateľ dodá tovar a vystaví faktúru na ktorej uvedie rozdiel v základe dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) a DPH:
131/321 - hodnota tovaru
314b/321 - DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) z fakturovanej zálohy (podľa 2.)
343/321 - DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) z rozdielu (uplatnenie odpočtu)
4. Odpočítanie uhradenej zálohy z faktúry: 321/314a
1. Úhrada zálohy (na základe predfaktúry, pitvrdenej objednávky, zmluvy ...) 314a/221
2. Dodávateľ vystaví faktúru v zmysle § 73 odst b k prijatej platbe. Zaúčtovanie u odberateľa: 343/314b (iba DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) - uplatnenie odpočtu)
3. Dodávateľ dodá tovar a vystaví faktúru na ktorej uvedie rozdiel v základe dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) a DPH:
131/321 - hodnota tovaru
314b/321 - DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) z fakturovanej zálohy (podľa 2.)
343/321 - DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) z rozdielu (uplatnenie odpočtu)
4. Odpočítanie uhradenej zálohy z faktúry: 321/314a