katuliK1986
26.03.14,15:35
Dobrý deň, chcela by som sa spýtať pár otázok ohľadne Kontrolného výkazu. Jedna spoločnosť, v ktorej účtujem má koeficient 0. 99,9% jej činnosti tvoria oslobodené činnosti a raz za rok vystaví jednu faktúru za poraden.činnosť, ale to ani zdaleka nestačí, aby sa jej koeficient pohol z 0. Keď podám výkaz DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW), mám v ňom vyplnený iba riadok 15, teda oslobodená činnosť. V takomto prípade podávam aj kontrolný výkaz? V prípade, že áno, je čistý a nie je tam nič napísané alebo mám tam dať jednu faktúru, pri ktorej uplatňujem koeficient 0, uvediem ju tam, so všetkými údajmi a do kolónky odpočítaná daň uvediem iba 0? V inej firme mám koeficient 2. Faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) rozdeľujem na tie, ktoré súvisia s oslobodenými činnosťami a nemám tam nárok na odpočet DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) a nikdy mať ani nebudem. Druhú skupinu mi tvoria faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) k prevádzke, kde si uplatňujem odpočet 2 (súvisia s našimi zdaniteľnými obchodmi, kde každý mesiac odvádzam DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) na výstupe) a tieto faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) uvádzam aj v kontrolnom výkaze so všetkými potrebnými náležitosťami, akurát v riadku odpočet nedávam 100% ceny, ale len 2% Otázkou je, či mám uvádzať aj faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW), ktoré súvisia s čisto oslobodenými činnosťami a nemám pri nich nárok na odpočet DPH. Treba ich tam uviesť a pri nich v riadku odpočítaná daň zapísať 0 alebo ich do kontrolného výkazu nemám zahrnúť vôbec? Ďakujem veľmi pekne za odpoveď a prajem pekný deň.
vodniksro
26.03.14,16:50
prva firma - KV ano, bude prazdne, dosla fa s uplatnenim dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) 0,- eur v B2 uvedena nebude

§78aKontrolný výkaz

(1) Platiteľ je povinný podať kontrolný výkaz elektronickými prostriedkami za každé zdaňovacie obdobie (http://www.porada.sk/zdanovacie-obdobie#__AUTOKW), za ktoré je povinný podať daňové priznanie (http://www.porada.sk/danove-priznanie#__AUTOKW), do 25 dní po skončení zdaňovacieho obdobia. Ak platiteľ podá daňové priznanie (http://www.porada.sk/danove-priznanie#__AUTOKW) pred 25. dňom po skončení zdaňovacieho obdobia, je povinný podať kontrolný výkaz v deň podania daňového priznania. Platiteľ nie je povinný podať kontrolný výkaz za zdaňovacie obdobie (http://www.porada.sk/zdanovacie-obdobie#__AUTOKW), za ktoré podáva daňové priznanie (http://www.porada.sk/danove-priznanie#__AUTOKW), v ktorom

a) nie je povinný uviesť žiadne údaje o plneniach,

b) je povinný uviesť len údaje o dodaní tovaru oslobodeného od dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) podľa § 43 alebo § 47 alebo údaje o dodaní tovaru podľa § 45 a súčasne v ktorom neuvádza údaje o odpočítaní dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) alebo uvádza len odpočítanie dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) podľa § 49 ods. 2 písm. d).

druha firma - budu vo vykaze len tie, ktore suvisia s cinnostami, kde je koef. 0,02; fa s odpoctom 0,- eur do KV nepojdu
pri B.2 je text: udaje z prijatej faktury (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW), z ktorej prijemca plnenia uplatnuje odpocitanie dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) .... no a vy si neuplatnujete ziadnu dan, takze preto neuvadzate tie plnenia, na ktore nemate narok, v KV
aktaK
26.03.14,17:19
vylakala ma otazka, lebo odpovedi som az tak dobre neporozumela, napr.
faktura má danový základ (http://www.porada.sk/danovy-zaklad#__AUTOKW) 100 eur, dph (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) je 20 eur,
v kontrolnom výkaze to bude presne takto, hoci máme koeficient 0,80 ?
a samozrejme az v DP DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) tento daný koeficient zohladním, tak ako som to robila doteraz?
katuliK1986
27.03.14,08:51
nie úplne. v časti B.2 uvediete danú faktúru, vyplníte potrebné údaje, že ZD je 100,- sadzba 20% a daň je 20,- a stĺpec 7 výška odpočítanej dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW), tam vyplníte len to číslo, ktoré si odpočítavate, teda 16,- EUR vo vašom prípade. tak to robí ja s tým našim koeficientom 0,02
aktaK
27.03.14,13:23
dakujem za odpoved, pravdupovediac teraz tápem, pretože som nevedela, ze to má byt v mojom softveri... neprisla som na to ani doteraz, ja som si myslela, ze koeficient preratam jednou sumou az v DP, ako som to robila doteraz, a nebol problem...Vám to softvér preratava??
katuliK1986
27.03.14,13:26
neviem, aký máte softvér, náš softvér má na výber rôzne daňové skupiny a ja si vyberiem jednu na koeficient a tam si zadám hodnotu koeficientu a podľa toho mi to preráta aj do výkazu DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW), aj do kontrolného výkazu
aktaK
27.03.14,13:31
ja mám elall, doteraz, kym nebol KV som koeficient prepociatavala az ked som vyplnovala DP DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW), proste som v uctovnictve ako takom koeficient neriesila, na to som mala v exceli urobenu tabulku, aby som sa nestratila a pre poriadok :o) boooze, teraz sa citim za blbuuu,... asi nikto v tomto uctovnictve neuctuje?
katuliK1986
27.03.14,13:35
nemáte sa prečo cítiť za blbú ;-) možno sa vám niekto ozve, kto tento softvér používa, my máme proluc (http://www.porada.sk/proluc#__AUTOKW) a tam mi to zohľadňuje pri DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) aj pri KV, dokonca KV mi urobí sám v programe a ja si to už len skopírujem do KV na financnej správe a je. akurát mi tam nedával tie faktúry (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW), ktoré nie sú v skupine s nárokom na odpočet a teraz som nevedela, či to tak má byť alebo je to chyba programu. takže to tak malo byť.
aktaK
28.03.14,12:35
katulik, vdaka, ze ste ma nasmerovali, rano som volala do firmy, naviedli ma, ako mozem spatne doklad po doklade doplnit navyse udaj o koeficiente..
zistila som, ze v denniku a ani nikde v JU sa to nepremietne, jedine v KV, takze to ani neurobi zmetok v uctovnictve, co som rada...
este raz vdaka, ze som sa skrz tuto otazku, ktoru som nezadala ani ja, nieco podstatne dozvedela :)