majenka1
27.03.14,16:38
Povodna pohladavka bola cca 560 € splatna v roku 2009, na tuto sumu bola v 2012 vytvorena aj opravna polozka vo vyske 100%.
V roku 2013 doslo k vzajomnej pisomnej dohode o zruseni povodnej pohladavky (http://www.porada.sk/pohladavky#__AUTOKW) a vystaveni novej faktury (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) 2013 (po zalobe na sude), ale uz len na sumu 500 € (vynos 2013).
Povodnu pohladavku som vyradila 391/311, avsak ak bola v plnej vyske uznana za danovy naklad, mam rozdiel 560 - 500, teda 60€ pripocitat k zakladu dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) 2013?
V roku 2013 doslo k vzajomnej pisomnej dohode o zruseni povodnej pohladavky (http://www.porada.sk/pohladavky#__AUTOKW) a vystaveni novej faktury (http://www.porada.sk/faktury#__AUTOKW) 2013 (po zalobe na sude), ale uz len na sumu 500 € (vynos 2013).
Povodnu pohladavku som vyradila 391/311, avsak ak bola v plnej vyske uznana za danovy naklad, mam rozdiel 560 - 500, teda 60€ pripocitat k zakladu dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) 2013?
KloferHladny
28.03.14,08:27
1. Píšete "záväzok" a opravná položka. To neide dokopy. Pravdepodobne ste mali v úmysle napísať "Pôvodna pohľadávka bola..."
2. Vy ste v minulosti (2012 alebo skôr) pohľadávku vyradili 391/311. Teraz došlo k spätnému uznaniu. Zúčtujete výnos z úhrady odpísaných pohľadávok ku dňu inkasa 221/646. Pozor ! Až ku dňu inkasa (úhrady)
3. DPPO: v minulých rokoch ste už mali DPPO vysporiadanú cez účet 547.
Ak to bola nedaňová OP, potom pri zúčtovaní 221/646 bude prijatá suma znižovať základ dane (http://www.porada.sk/zaklad-dane#__AUTOKW) (výnosy (http://www.porada.sk/vynosy#__AUTOKW) prislúchajúce k nákladom, ktoré neovplyvnili základ dane (http://www.porada.sk/zaklad-dane#__AUTOKW)). Ak na 547 bola tvorená daňová OP, dňom inkasa vstúpi do základu dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) (cez účet 646) a DPPO neupravujete
2. Vy ste v minulosti (2012 alebo skôr) pohľadávku vyradili 391/311. Teraz došlo k spätnému uznaniu. Zúčtujete výnos z úhrady odpísaných pohľadávok ku dňu inkasa 221/646. Pozor ! Až ku dňu inkasa (úhrady)
3. DPPO: v minulých rokoch ste už mali DPPO vysporiadanú cez účet 547.
Ak to bola nedaňová OP, potom pri zúčtovaní 221/646 bude prijatá suma znižovať základ dane (http://www.porada.sk/zaklad-dane#__AUTOKW) (výnosy (http://www.porada.sk/vynosy#__AUTOKW) prislúchajúce k nákladom, ktoré neovplyvnili základ dane (http://www.porada.sk/zaklad-dane#__AUTOKW)). Ak na 547 bola tvorená daňová OP, dňom inkasa vstúpi do základu dane (http://www.porada.sk/dane#__AUTOKW) (cez účet 646) a DPPO neupravujete
majenka1
28.03.14,09:12
samozrejme, hlupost som napisala, ide o pohladavku...aj to hned opravim...
k bodu 2. - pohladavka nebola v 2012 vyradena, ale iba vytvorena opravná polozka 547/391 - ako danova. V roku 2013 doslo k dohode o ciast. uznani a zaroven o zruseni povodnej pohladavky (http://www.porada.sk/pohladavky#__AUTOKW), teda som vyradila pohladavku 391/311 a vystavovala sa nova faktura 311/602 (ale na nizsiu sumu).
k bodu 2. - pohladavka nebola v 2012 vyradena, ale iba vytvorena opravná polozka 547/391 - ako danova. V roku 2013 doslo k dohode o ciast. uznani a zaroven o zruseni povodnej pohladavky (http://www.porada.sk/pohladavky#__AUTOKW), teda som vyradila pohladavku 391/311 a vystavovala sa nova faktura 311/602 (ale na nizsiu sumu).
KloferHladny
28.03.14,10:07
Z obchodného hľadiska je to blbosť. 311/602 znamená, že v roku 2013 vznikla nová dodávka. Váš prípad podľa toho čo som pochopil je jeden a ten istý obchod s dodatočnou zmenou ceny. Podľa mňa ste mali dobropisovať 311/602 záporná suma a 391/547 zúčtovať minimálne v hodnote 60 EUR