zuzana
13.10.04,11:29
Prosím Vás o pomoc.V roku 2003 bola naúčtovaná odmena riaditeľa spoločnosti vo výške 400 000Sk + odvody napr.30000Sk nasledovne: 521/383-odmena a 524/383 odvody.Viem, že to malo byť na rezerve, alebo to malo byť vyplatené do konca januára 2004.Čo s tým, ako to preúčtovať na tú rezervu(môže sa to ešte) a ak to nebude vyplatené do konca r.2004, treba podať dodatočné opravné priznanie za r.2003.Už ste to niekto podávali?Tam sa opravuje aj Súvaha a Výkaz ziskov a strát, Poznámky, alebo len Daňové priznanie PO?Ako, keď spravím dodatočné priznanie to opravím v účtovníctve? :o
Paula
13.10.04,10:05
Pri opravnom DP sa dáva aj Výkaz ziskov a Súvaha. S tými poznámkami nie som si istá. Opraviť a vytlačiť nanovo - to je otázka softvéru. Ja keď vojdem do starého roka a zruším uzávierku, môžem robiť čo chcem a vytlačiť čo treba-napr. správne (resp.opravné)DP. Potom v novom roku môžem prepísať poč. stavy. Zatiaľ som to nepotrebovala, ale softvér mi to umožňuje.
bea
13.10.04,10:12
Keď podávate dodatočné DP, neopravujete účtovníctvo dozadu. Opravu robíte v tom roku, v ktorom ste to zistili. Ale ja by som možno nepodávala dodatočné DP. Veď odmenu 400 000,-- ste mohli mať v nákladoch, len na účte rezerv 554 a nie na 521. Nemohli ste tvoriť rezervu na odvody k odmenám, teda ste mali v nákladoch o 30 000,- Sk viac. To robí na dani, ak dobre počítam 7 500,-- Sk. Zvážte, či to risknete bez dodatočného DP.
V účtovníctve by som v tomto roku preúčtovala 400 000,-- z účtu 383 na 323 a po vyplatení odmeny 323/654.
30 000,-- by som pri vyplatení odmeny asi zaúčtovala 383/524. Tu nie som si istá, ale myslím si, že čiastka určená na odvody by mala byť odúčtovaná z nákladov a takto by sa to dalo urobiť.
Keby ste predsa podávali dodatočné DP, tak okrem tohoto účtovania by ste ešte doúčtovali predpis dane z DDP 595/341.
V účtovníctve by som v tomto roku preúčtovala 400 000,-- z účtu 383 na 323 a po vyplatení odmeny 323/654.
30 000,-- by som pri vyplatení odmeny asi zaúčtovala 383/524. Tu nie som si istá, ale myslím si, že čiastka určená na odvody by mala byť odúčtovaná z nákladov a takto by sa to dalo urobiť.
Keby ste predsa podávali dodatočné DP, tak okrem tohoto účtovania by ste ešte doúčtovali predpis dane z DDP 595/341.
mudroš
13.10.04,10:49
Prosím Vás o pomoc.V roku 2003 bola naúčtovaná odmena riaditeľa spoločnosti vo výške 400 000Sk + odvody napr.30000Sk nasledovne: 521/383-odmena a 524/383 odvody.Viem, že to malo byť na rezerve, alebo to malo byť vyplatené do konca januára 2004.Čo s tým, ako to preúčtovať na tú rezervu(môže sa to ešte) a ak to nebude vyplatené do konca r.2004, treba podať dodatočné opravné priznanie za r.2003.Už ste to niekto podávali?Tam sa opravuje aj Súvaha a Výkaz ziskov a strát, Poznámky, alebo len Daňové priznanie PO?Ako, keď spravím dodatočné priznanie to opravím v účtovníctve? :o
Poznali ste presnú výšku odmeny a odvodov? Napríklad ak bola odmena zúčtovaná vo výplate za feruár, tak ste mohli poznať presnú výšku.,
Potom by to bolo správne zaúčtované na účte 383. Rezervy sú záväzky s nerčitouu dobou splatnosti alebo výškou. Rezervy sa teda tvoria vtedy, ak nepoznáme presnú výšku, iba ju odhadujeme.
Mám však obavy, že to tak nebolo. Ako ste prišli na výšku odvodov 30 000,- Sk? Veď je nejaký maximálny základ pre výpočet odvodov.
Ešte by bola určitá možnosť, ak nie je ešte účtovná závierka schválená. Do jej schválenia príslušným orgánom (napr. valnou hromadou) je možné účtovné knihy otvoriť, zaúčtovať opravy a zostaviť novú účtovnú závierku. Potom by sa nepodávalo dodatočné daňové priznanie (základ dane by sa nemenil), prípadne by sa podalo dodatočné daňové priznanie iba na odvody. Novozostavená účtovná závierka sa po schválení doručí na DÚ. Aj tak sa musí schválená účtovná závierka doručiť.
Ak už bola účtovná závierka schválená, tak sa podá iba dodatočné daňové priznanie a účtovná závierka sa nebude meniť. Opravy sa zaúčtujú v roku 2004.
Poznali ste presnú výšku odmeny a odvodov? Napríklad ak bola odmena zúčtovaná vo výplate za feruár, tak ste mohli poznať presnú výšku.,
Potom by to bolo správne zaúčtované na účte 383. Rezervy sú záväzky s nerčitouu dobou splatnosti alebo výškou. Rezervy sa teda tvoria vtedy, ak nepoznáme presnú výšku, iba ju odhadujeme.
Mám však obavy, že to tak nebolo. Ako ste prišli na výšku odvodov 30 000,- Sk? Veď je nejaký maximálny základ pre výpočet odvodov.
Ešte by bola určitá možnosť, ak nie je ešte účtovná závierka schválená. Do jej schválenia príslušným orgánom (napr. valnou hromadou) je možné účtovné knihy otvoriť, zaúčtovať opravy a zostaviť novú účtovnú závierku. Potom by sa nepodávalo dodatočné daňové priznanie (základ dane by sa nemenil), prípadne by sa podalo dodatočné daňové priznanie iba na odvody. Novozostavená účtovná závierka sa po schválení doručí na DÚ. Aj tak sa musí schválená účtovná závierka doručiť.
Ak už bola účtovná závierka schválená, tak sa podá iba dodatočné daňové priznanie a účtovná závierka sa nebude meniť. Opravy sa zaúčtujú v roku 2004.
zuzana
14.10.04,04:26
Pre beu:
Prosím Vás keď to preúčtujem 383/323 a vyplatím ešte v tomto roku tak to zaúčtujem 323/654 a ešte aj 521/331???Alebo ako?
Prosím Vás keď to preúčtujem 383/323 a vyplatím ešte v tomto roku tak to zaúčtujem 323/654 a ešte aj 521/331???Alebo ako?
zuzana
14.10.04,04:29
Pre mudroša:
Výška bola v roku 2003 známa 400 000Sk, ktoré malo byť vyplatené v roku 2004.Odvody som počítala do soc.poisť. a zdr.poisť. z max.vymer.základov, ale teraz keď sa tie základy menili asi to nebude sedieť?Čo s tým?
Výška bola v roku 2003 známa 400 000Sk, ktoré malo byť vyplatené v roku 2004.Odvody som počítala do soc.poisť. a zdr.poisť. z max.vymer.základov, ale teraz keď sa tie základy menili asi to nebude sedieť?Čo s tým?
zuzana
14.10.04,04:30
Pre beu:
Prosím Vás keď to preúčtujem 383/323 a vyplatím ešte v tomto roku tak to zaúčtujem 323/654 a ešte aj 521/331???Alebo ako?
Bea a prosím Vás, čo ak sa to nevyplatí v tomto roku?Ako to ovplyvní daň, a bude sa v niečo účtovať?
Prosím Vás keď to preúčtujem 383/323 a vyplatím ešte v tomto roku tak to zaúčtujem 323/654 a ešte aj 521/331???Alebo ako?
Bea a prosím Vás, čo ak sa to nevyplatí v tomto roku?Ako to ovplyvní daň, a bude sa v niečo účtovať?
bea
14.10.04,05:47
zuzana, princíp je taký, že keď vyplatíte odmenu, tak účtujete tak ako mzdy na 521/331. Tým máte správne vedený v tomto roku účet 521. Ale keďže do nákladov ste už odmenu účtovali ako rezervu v r. 2003 na účet 554 (tak by to bolo správne, u Vás to bola 521), tak ju v tom roku, keď ju skutočne vyplatíte musíte zaúčtovať do výnosov ako zúčtovanie rezervy na 654, aby neskreslila hospodársky výsledok.
Ak tú odmenu nebudete vyplácať v tomto roku, tak ostane na účte 323 dovtedy, kým ju nevyplatíte. Len si myslím, že keď sa nevyplatí v tomto roku, tak pri závierkových operáciách pri inventarizácii účtov, by ste ju mali preúčtovať na zvlášť vytvorený analytický účet 323/rezerva za dlhšie obdobie
Ak tú odmenu nebudete vyplácať v tomto roku, tak ostane na účte 323 dovtedy, kým ju nevyplatíte. Len si myslím, že keď sa nevyplatí v tomto roku, tak pri závierkových operáciách pri inventarizácii účtov, by ste ju mali preúčtovať na zvlášť vytvorený analytický účet 323/rezerva za dlhšie obdobie
zuzana
14.10.04,05:54
pre Beu:
Keď ju teda vyplatím tomto roku tak:
323/654
a oproti 331 aký účet?521/331 a 331/221???????
Keď ju teda vyplatím tomto roku tak:
323/654
a oproti 331 aký účet?521/331 a 331/221???????
bea
14.10.04,06:57
Keď vyplatíte odmenu účtujete hrubé mzdy (asi bude vyplatená v rámci mesačných miezd?) 521/331
zúčtovanie rezervy zaúčtujete 400 000,-- 323/654
a výplata mzdy tak ako inokedy 331/221, 211
zúčtovanie rezervy zaúčtujete 400 000,-- 323/654
a výplata mzdy tak ako inokedy 331/221, 211