mondes
09.04.14,16:10
Ahojte, robím 1 kvartál 2014 a medzi dokladmi som našla došlú faktúru s dátumom vystavenia 31.12.2013 a dátumom dodania 29.12.2013. Viem, že odpočet DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) si uplatniť nemôžem. Ale do N môžem si ju dať? Nevadí, že nebola k 31.12. v záväzkoch? Alebo ju jednoducho zaúčtujem ako VNZD?
2. Ak mám faktúru s dátumom vystavenia 7.1.2014, ale dátum dodania je 31.12.2013 a nechcem robiť DDP, môžem celú čiastku dať do N, však? Nejde o veľkú sumu, cca. 5,50 s DPH. Srdečná vďaka.
tomasmatus
09.04.14,17:59
Ideálne by to bolo riešiť cez DDP, ale keď ho nechcete robiť, ja by som to dala do nákladov roku 2014, keďže úhrada bola v roku 2014 s rozúčtovaním ZD bez DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) - VOZD a DPH (http://www.porada.sk/dph#__AUTOKW) VNZD - ostatné.
skovco
10.04.14,08:18
Riesit to cez DDP je dost zbytocne ale mozes, v tvojom pripade mal byt zaklad dane nizssi. Z uctovneho hladiska to uz vobec neries je to velmi mala suma daj ju do obdobia ked prisla a hotovo (ano naklad by patril do roku 2013 ale pri tej sume to nema najmensi zmysel riesit).

Zakon o sprave dani a poplatkov (č. 563/2009 Z. z.Zákon o správe daní (daňový poriadok)) § 16:

(3) Ak v odseku 5 nie je ustanovené inak, dodatočné daňové priznanie je daňový subjekt povinný podať do konca mesiaca nasledujúceho po mesiaci, v ktorom zistí, že

a) daň má byť vyššia, ako bola správcom dane vyrubená; rovnako daňový subjekt postupuje aj vtedy, ak zistí, že nadmerný odpočet má byť nižší alebo nárok na vrátenie dane nižší, ako bol správcom dane priznaný,

b) daňové priznanie k dani z pridanej hodnoty neobsahuje správne údaje týkajúce sa uskutočnených a prijatých zdaniteľných obchodov za príslušné zdaňovacie obdobie,

c) daňová strata je nižšia ako bola uvedená v daňovom priznaní.

(4) Daňový subjekt je oprávnený podať dodatočné daňové priznanie, ak zistí, že

a) daň uvedená v podanom daňovom priznaní má byť nižšia alebo nadmerný odpočet vyšší, alebo nárok na vrátenie dane vyšší,

b) daň má byť nižšia, ako bola správcom dane vyrubená,

c) daňové priznanie neobsahuje správne údaje alebo

d) daňová strata je vyššia, ako bola uvedená v daňovom priznaní.
emma01
10.04.14,10:39
Zákon č. 511/1992 o správe daní a poplatkov, z ktorého cituješ, už nie je v platnosti. V platnosti je Zákon č. 563/2009 Z.z. - Daňový poriadok.
skovco
10.04.14,10:52
Dakujem za upozornenie, som si to v rychlosti nevsimol - ma to byt § 16 - podstata je ale rovnaka - upravil som povodnu odpoved