eLKa:)
16.04.14,07:34
Ahojte,
potrebovala by som poradiť súrne poradiť s dodatočným daňovým priznaním, keďže sa mi ešte nestalo, že by som ho musela podávať.

Pri účtovaní 1kvartálu 2014 som zistila úhradu vydanej faktúry, ktorú v minulom roku nemám zaúčtovanú. Vyžiadala som si tú faktúru, je z roku 2013. Predpokladám, že potrebujem podať dodatočné DP, pretože je to môj výnos.
1. Ako to zaúčtujem?, Do výnosov, či zápisom 311/428 + asi aj predpis zvyšnej dane, ktorú bude treba doplatiť?
2. Ako vypíšem to dodatočné DP? Vypíšem to isté ako riadne DP, len v tabuľke F navýšim výnosy?, tým sa mi preráta celá daň nanovo a v riadku 930 mi potom ukáže, koľko mám doplatiť? Bude to správne?, alebo ako na to? Ešte firma poukázala 1,5% z daňovej povinnosti a teraz to 1,5% bude vyššie, mám opraviť aj to?

Začínam byť z toho zúúúfalááááá :confused:
vodniksro
16.04.14,07:12
podali ste zavierku schvalenu?
eLKa:)
16.04.14,07:43
ano podala
volala som medzitym na call centrum financnej spravy. tam mi povedali, ze mam zauctovat 311/602, podat dodatocne DP, to ma vyzerat tak ako to riadne, len do riadku 180 som dala položku zvysujucu ZD. IV. cast ze sa uz nevypisuje
tak mi vysiel na r. 930 doplatok, ktory treba uhradit a na konci roka zas musim DP za rok 2014 upravit tak, ze do riadku 290 odratam to, co mam teraz na 602-ke.
Tak som to urobila

Dakujem o reakciu na moju otazku :)
KloferHladny
16.04.14,10:22
Sú dva problémy ktoré spolu súvisia:
1. Účtovníctvo. Predpokladám, že nie je dôvod otvárať schválenú závierku (účtovníctvo 2013). Máte možnosť zúčtovať to do bežných výnosov roku 2014 alebo zvýšiť vlastné imanie cez účty 428 resp 429 (ak bola strata)
1.a. Ak sa rozhosnete účtovať opravu minulých období cez výnosy, potom ak to boli služby doplňte 602a - "dodatočné výnosy minulých rokov", zaúčtujte 311/602a, podajte dodatočné DPPO a rozdiel na daňovej povinnosti zaúčtujte 595/341. Výnosy na 602a v DPPO roku 2014 znížia základ dane (už boli zdanené dodatočným ) Ak nie ste platcami DPH, potom je to všetko. Ak ste platcami DPH, potom 311/602a, 311/343 a podať dodatočné DPH s následkom 343/221 a očakávajte pokutu.
1.b. Ak sa rozhosnete účtovať opravu minulých období cez nerozdelený HV (rozhodnutie mimoriadneho VZ), potom faktúru zúčtujete 311/428 (429), podajte dodatočné DPPO a rozdiel na daňovej povinnosti zaúčtujte 428 (429)/341. V DPPO roku 2014 už základ dane nebudete upravovať, an účte 428 (429) ostáva zdanený zisk (strata) Ak nie ste platcami DPH, potom je to všetko. Ak ste platcami DPH, potom 311/428(429), 311/343 a podať dodatočné DPH s následkom 343/221 a očakávajte pokutu.
2. DPPO: Účtovníctvo ste nemenili, teda HV a riadok 100 sa nemení, dodatočne ste zistili sumy, ktoré mali byť zdanené. Túto sumu (účtovanú na 602a alebo 428(9)) uveďte na riadku 180 - Ostatné položky zvyšujúce základ dane. Následne sa Vám zmenia všetky súčtové a kalkulačné riadky, vyjde Vám nová daň na r 800, Ak ste mali povinnosť, do riadku 920 - daň z riadneho DPPO, do riadku 930 - rozdiel (kladný - budete doplácať daň). Ak ste mali stratu, vyplníte riadky 940 a 950.
Na záver: Na základe podaného DPPO uhradíte do konca následujúceho mesiaca rozdiel na DPPO 341/221
jajko50
16.04.14,10:34
Len nezabudni k dodatočnému DPPO poslať všetky prílohy. Súvahu, Výkaz ZaS a Poznámky.

bez príloh je podanie neplatné / aspoň ja myslím /
KloferHladny
16.04.14,10:41
Dodatočné nemusí mať priloženú závierku !!!
Carsgirl
20.08.14,08:21
Dobry den, vidim ze sa v tom asi dobre vyznate :) Chcela by som sa opytat ako by ste riesili ten problem ze som zle zaradila DHM je v 1. a mal byt v 2. cize vysledok je take ze som si neopravnene zvysila danove odpisy (pretoze si davam v programe ze UO=DO), UZ odovzdana schvalena vsetko... ako to opravit? rozdiel neje vysoky....kedze firma este len zacina (cca 25eur), vysla mi aj tak danova strata, cize vlastne musim podat DDP, lebo za dalsie 4 roky by som si nespravne mohla ponizit ZD o 1/4 straty z minuleho roka (strata sa mi znizi)....MOJE RIESENIE: poslem DDP s pripocitatelnou polozkou UO > DO... a v casti "Dodatocne DP" popisem vsetky potrebne udaje a do poznamok na konci dovod zaslania DDP... treba danu opravu zauctovat v programe? /myslim ze ano, ale neviem ako?/ Prosim o radu.
Existuje aj iny sposob?
KloferHladny
20.08.14,09:09
Predpokladám, že účtovné odpisy ostávajú rovnaké:

Podáte dodatočné DPPO (znižujete daňovú stratu) tak ako ste to uviedli. Pokiaľ nemáte povinnosť účtovať o odloženej dani, potom ďalší dopad na účtovníctvo nie je. Ak máte povinnosť účtovať o odloženej dani, potom sa rozdiel prejaví v ÚZ za aktuálne obdobie (rok 2014 ?) Rozdiel je malý, nie je povinnosť otvárať závierku starého obdobia (samozrejme, ak Vám to nariadi štatutár, potom musíte)
Carsgirl
20.08.14,09:20
uctovne odpisy menim od akualneho roka 2014, je to mozne menit. Co sa tyka odpisovania prikladam subor. Ak teda ine opravy by uz neboli potrebne, teda este v programe "natvrdo" zmenim pri prechode z minuleho roka (ID) vysledok hospodarenia minuleho roka? Aby sa mi chyba netahala dalej.
Carsgirl
20.08.14,09:27
Teda neviem ako to prilozit :(
KloferHladny
20.08.14,10:00
Účtovné odpisy nemeníte !!!
V roku 2014 ste mali účtované napr. MD 551 D 082 1000 EUR. To ostane. V riadnom DPPO ste uviedli napr. účtovné odpisy 1000, daňové odpisy 1000, rozdiel: 0
V dodatočnom uvediete účtovné odpisy 1000, daňové napr. 670 (zníženie), rozdiel : 330 EUR (pripočítateľná = znižujete stratu)
Účtovné odpisy môžte upraviť v roku 2014 na základe rozhodnutia vedenia, napr. z dôvodu väčšieho vyťaženia stroja (prechod z jednej smeny na dvojsmenu, alebo z 50% plánovaného vyťaženia na 80% plánovaného vyťaženia ...)
Každopádne neotvárate účtovníctvo 2013 !!
Carsgirl
20.08.14,10:27
jajko50
20.08.14,10:31
ak účtovná závierka ešte nebola schválená - predpokladal som, že 16.04.2014 nebola, tak sa zostaví nová a predloží sa k DDPPO.
Ak schválená bola, tak je to iný prípad.
KloferHladny
20.08.14,10:41
veď hej, ale v novom roku, nie v starom
Carsgirl
20.08.14,12:07
asi sme sa nepochopili, ten problem bol problem roku 2013... a v 2014 som este nic neuzatvarala :) Dakujem velmi pekne za rady :)
Zužu
07.02.15,11:52
Dobrý deň, bolo podané dodatočné daňové priznanie za rok 2013, strata sa znížila. za rok 2014 uplatním odpočet daňovej straty z dodatočného DP? Ktorý zákon ? ďakujem