petkor
16.04.14,21:23
Prosím o radu. S.r.o. platiteľ DPH - poslali sme na dobierku tovar do Českej republiky. Prepravca zásielku stratil, reklamáciu nám uznal a je nám vrátená v celej sume.
Ale chcem sa spýtať, ako to zúčtovať v účtovníctve, čo sa týka DPH?
My sme vystavili faktúru na českého odberateľa bez DPH, uvádzame do súhrnného výkazu. K českému odberateľovi sa táto faktúra ani nedostala, keďže mu neprišiel ani tovar. Mám to dobropisovať? Alebo stornovať? Neviem si rady, ako to mám vyriešiť v účtovníctve, čo sa týka DPH? Prípadne musíme z toho odviesť ešte aj DPH ako z odcudzeného tovaru?
Ďakujem za všetky rady.
KloferHladny
23.04.14,18:59
Môj názor:
Ide o odcudzený tovar (dohodli ste sa s prepravcom, ktorý Vám to uznal)
378/648 = prijatá náhrada za škodu
549/132(napr) = škoda (obstarávacia cena tovaru - napr výdajka zo skladu so zápisom)
549/343 = odvod DPH správcovi (z obstarávacej ceny)
Rozdiel 648/549 je pripočítateľnou položkou v DPPO.
Každopádne vystavenú faktúru stornujte, nešlo o vývoz do ČR (intrakomunitárne dodanie)
petkor
23.04.14,20:18
Ďakujem veľmi pekne za odpoveď. Veľmi ste mi pomohli.