maped
16.04.14,22:29
Poradíte prosím, prebrala som JÚ s tým, že klientka mi dala dodávaeľskú fa s dátumom vystavenia 3.1.2014 a má na nej zd. plnenie 31.12.2013. Predošlá účt.firma ju neúčtovala do IV.Q.2013.
Ja som si ju nahrala ako prvú, no do kontrolného výkazu sa mi nedostane ak tam nechám dodanie 31.12.2013.
Ako mám faktúru zaevidovať kvôli odpočtu dph? Ďakujem.
Ja som si ju nahrala ako prvú, no do kontrolného výkazu sa mi nedostane ak tam nechám dodanie 31.12.2013.
Ako mám faktúru zaevidovať kvôli odpočtu dph? Ďakujem.
Mila123
16.04.14,20:37
fa bola kedy zaplatená?
veronikasad
16.04.14,20:39
Pozri poslednú vetu odst. 2
§ 51
Uplatnenie práva na odpočítanie dane
(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.
(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.
§ 51
Uplatnenie práva na odpočítanie dane
(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.
(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.
mondes
16.04.14,20:43
A z toho vyplýva, že z faktúry z min. roku si DPH odpočítať nemôžeš. Iba ak máš doklad o tom, že ti faktúra prišla až po 25.01.2014.
maped
17.04.14,05:54
faktúra bola zaplatená 16.1.2014. Tak ju mám celú v r.2014 nahrať ako nedaňový náklad alebo iba dph dám nedaňový a čiastku za službu dám do služieb? Je to fa z Telekomu kde je napísané intermnet 1-12/2013 k úhrade 0 a potom pravidelné poplatky od 1.1.2014-31.1.2014 - tak neviem čo s tým???? Ďakujem
maped
17.04.14,05:55
ďakujem
Mila123
17.04.14,06:23
dátum dodania je 12/2013? určite
v takomto prípade fa mala spol. do 25012014, ak chceš DPH si uplatniť , iba DDP DPH, fa k 31122013 nie je v záväzkoch, čo nie je taký hriech, výdavok bude roku 2014
ak to celé necháš tak, potom DPH neodpočítavaj daj ho mimo nákladov
v takomto prípade fa mala spol. do 25012014, ak chceš DPH si uplatniť , iba DDP DPH, fa k 31122013 nie je v záväzkoch, čo nie je taký hriech, výdavok bude roku 2014
ak to celé necháš tak, potom DPH neodpočítavaj daj ho mimo nákladov