Zdravím,
ak kupujem tovar z EÚ, dovoz je zabezpečený dobierkou. Takže ak dostanem faktúru, prepočítam aktuálnym kurzom a ide mi to do základu dane??? A čo s DPH-čkou? alebo ako by to malo byť? Ďakujem

v JÚ vstupuje úhrada do základu dane. Ste platcami dph? Je platcom dph aj dodávateľ? Je na faktúre jeho IČ DPH a aj vaše IČ PH?

ak ste platcami dph a aj oni a faktúra je vystav.v zmysle § 71 zákon o dph , tak si spravíte samozdanenie. V prípade , ak by ste kúpili tovar od neplatcu dph, tak nemáte nárok na odpočet, máte povinnosť len odviesť dph.

fuuha...a teraz si ma dostala....keďže som v tomto ešte začiatočník, netuším ako to samozdanenie funguje...môžeš mi to trošku vysvetliť ako to logicky prebieha?

Mne bolo vysvetlené niečo iné, že faktúru prerátam aktuálnym kurzom v deň zaplatenia= výdaj bez DPH a keď ten tovar predám=príjem s DPH,
takže by z toho mal vzniknúť rozdiel, kde sa mi vyčísli vyšší príjem DPH ako zaplatený a ten rozdiel budem musieť pri podaní DPH-čka odviezť DÚ.

fuuha...a teraz si ma dostala....keďže som v tomto ešte začiatočník, netuším ako to samozdanenie funguje...môžeš mi to trošku vysvetliť ako to logicky prebieha?

Mne bolo vysvetlené niečo iné, že faktúru prerátam aktuálnym kurzom v deň zaplatenia= výdaj bez DPH a keď ten tovar predám=príjem s DPH,
takže by z toho mal vzniknúť rozdiel, kde sa mi vyčísli vyšší príjem DPH ako zaplatený a ten rozdiel budem musieť pri podaní DPH-čka odviezť DÚ.

Tebe to bolo vysvetlené laicky, ja som sa vyjadrila podľa správnosti .
Samozdanenie znamená:
- odpočítanie dph na vstupe podľa § 49-54 zákon o dph
- daňová povinnosť pri nadobud.tovaru podľa § 20 zákon o dph

Ukážka na príklade:
Dodávateľ predal tovar pod IČ DPH v ČR slovenskému odberateľovi pod IČ DPH v SR- (tieto ič dph musíš mať uvedené na faktúre. Fa okrem iného musí obsahovať aj iné náležitosti podľa §71 ods.2 zákon o dph. Tieto parag.si treba pozrieť v zákone, pretože ja neviem na isto či máš nárok na odpočet .)
Tovar bol predaný dňa 27.3.2006 a faktúra k tovaru vystavená tiež 27.3.2006 v sume 10 000,00 CZK.

- dňa vystavenia faktúry 27.3.2006 je použitý iba príkladný kurz narp:1,308
- dňa úhrady 27.3.2006 - 1,308
- suma 10 000,00 CZK

Ak by úhrada bola napr: dňa 28.7.2006, pri výpočte dph sa použije kurz vystavenia faktúry. Samozdanenie urobíš nasledovne:
10 000 x 1,308 = 13 080,00 v SK vynásobiš 19% = 2 485,20

Suma 2 485,20 odvedieš , ako daňovú povinnosť podľa § 20 zákon o dph , ale zároveň si ju odpočítaš, ak splňaš podmienky na odpočet, odpočítaš si sumu 2 485,20 SK/to musíš vedieť ty sám najlepšie/. V konečnom dôsledku je 0,00, ale toto samozdanenie musíš urobiť je to zo zákona.

Tovar na Slovensku predáš a vtedy odvedieš dph z predaja. Samozrejme vstup - výstup = výsledok voči DÚ.

Ahojte,že sa vám tu zamiešam.Som tu prvý krát a tak neviem,či ešte môžem reagovať.Ale,čo vtedy,keď bola fa vystavená 27.3.2006 a uhradená 28.3.2006, kurz sa zmenil a vznikol mi tým pádom kurzový rozdiel.V knihe záväzkov mi automaticky svieti:uhradiť dajme tomu 17,-sk.Čo s tým?

Ak to je kurzová strata,mám vytvorenú analytiku v prevádzkovej réžii a tam účtujem kurzové straty všetkých zahraničných faktúr./čiže do nákladov/.
Ak to je kurzový zisk,mám zase analytiku ako zdaniteľny príjem -kurzový zisk/čiže vstupuje mi do príjmov./

Ak to je kurzová strata,mám vytvorenú analytiku v prevádzkovej réžii a tam účtujem kurzové straty všetkých zahraničných faktúr./čiže do nákladov/.
Ak to je kurzový zisk,mám zase analytiku ako zdaniteľny príjem -kurzový zisk/čiže vstupuje mi do príjmov./

Macka musím ťa opraviť. Predpokladám, že hovoríš o JÚ . V JÚ sa neúčtuje kurzový zisk a strata, nezahrňajú sa do základu dane, vzniknut/ý/á z uhradených faktúr. Vzniknutý kurzový rozdiel pri faktúrach vyrovnáš len v knihe závazkov alebo v knihe pohľadávok. V JÚ vzniká kurz.strata, zisk, ktorá/ý sa účtuje do peňaž.denníka a zahrňa sa do základu dane len pri valutov.pokladni , devíz.účtoch a to k 31.12.

Ahojte,že sa vám tu zamiešam.Som tu prvý krát a tak neviem,či ešte môžem reagovať.Ale,čo vtedy,keď bola fa vystavená 27.3.2006 a uhradená 28.3.2006, kurz sa zmenil a vznikol mi tým pádom kurzový rozdiel.V knihe záväzkov mi automaticky svieti:uhradiť dajme tomu 17,-sk.Čo s tým?

Nenapísala si či účtuješ v JÚ alebo v PÚ.

Ahojte,že sa vám tu zamiešam.Som tu prvý krát a tak neviem,či ešte môžem reagovať.Ale,čo vtedy,keď bola fa vystavená 27.3.2006 a uhradená 28.3.2006, kurz sa zmenil a vznikol mi tým pádom kurzový rozdiel.V knihe záväzkov mi automaticky svieti:uhradiť dajme tomu 17,-sk.Čo s tým?
V jednoduchom účtovníctve sa kurzové rozdiely vzniknuté pri úhrade neúčtujú v denníku, zapíšu sa len v knihe záväzkov a pohľadávok. Ja to účtujem takto:

Napr. Fa 1000 CZK * 1,344 = 1344,- Sk pohľadávky 14.6.06
úhrada dnes 1000 CZK * 1,341 = 1341,- Sk
rozdiel-strata = 3,- Sk
v nepeňažných operáciách zapíšem akože úhradu 3 SK a zároveň ju zapíšem ešte raz ako storno úhradu -3 Sk.
Možno je to trochu komplikovaný postup ale takto mi to nefiguruje ako rozdiel v pohľadávkach

Macka musím ťa opraviť. Predpokladám, že hovoríš o JÚ . V JÚ sa neúčtuje kurzový zisk a strata, nezahrňajú sa do základu dane, vzniknut/ý/á z uhradených faktúr. Vzniknutý kurzový rozdiel pri faktúrach vyrovnáš len v knihe závazkov alebo v knihe pohľadávok. V JÚ vzniká kurz.strata, zisk, ktorá/ý sa účtuje do peňaž.denníka a zahrňa sa do základu dane len pri valutov.pokladni , devíz.účtoch a to k 31.12.

Ďakujem za radu,asi ma to neospravedlňuje ale účtovníctvo som prebrala po bývalej kolegyni a tá to tak robila.My platíme zahraničné faktúry z Nemecka síce cez slovenský podnikateľský účet,ale v Eurách,chodí mi z banky debetné avízo k zahraničnej platbe.Ak to nemám správne potom ako to mám robiť,najmä pri strate?Pracujem v MRP DOS.
Napr.FA DE 100 Eur kurz zaúčtovania 01.01.06 37 Sk= 3700 Sk / v knihe záväzkov/
úhrada z BÚ v SKK kurz 03.06. 37,5 = 3750 / mínus na BÚ/

rozdiel 50 SKK kurzová strata .Ako to zaúčtujem? záväzok mám vyrovnaný,a nemôžem to dať v peňažnom denníku ako nepeňažnú operáciu ,keď mi z BÚ odišlo 3750 Sk.Doteraz som tých 50 SKK dávala ako kurzová strata-prevádzková réžia.
A ako v opačnom prípade?
napr.FA 100 EUR kurz zaúčtovania 03.06. 37,50= 3750 / v knihe záväzkov/
úhrada z BÚ 05.06 kurz 37 Sk=3700 Sk /mínus BÚ/
kurz. zisk 50 Sk
V peňažnom denníku dám úhradu Fa 3700 Sk z BÚ a 50 Sk ako nepeňažnú operáciu ,ktorou aj uhradím zostatok záväzku v knihe?

ďakujem žienky za dobré rady.Účtujem v JÚ a som platca DPH.Našťastie týchto zahraničných fa nemám veľa,ale aj tak to musím nejak urobiť.Chcem sa ešte opýtať,či musím v každom prípade viesť valutovú pokladňu.

ďakujem žienky za dobré rady.Účtujem v JÚ a som platca DPH.Našťastie týchto zahraničných fa nemám veľa,ale aj tak to musím nejak urobiť.Chcem sa ešte opýtať,či musím v každom prípade viesť valutovú pokladňu.
Ak uskutočňuješ platby v cudzej mene, mala by si mať rozlíšené pokladne.Keď účtuješ vo viacerých menách, tak za každú menu zvlášť. :o

Ďakujem za radu,asi ma to neospravedlňuje ale účtovníctvo som prebrala po bývalej kolegyni a tá to tak robila.My platíme zahraničné faktúry z Nemecka síce cez slovenský podnikateľský účet,ale v Eurách,chodí mi z banky debetné avízo k zahraničnej platbe.Ak to nemám správne potom ako to mám robiť,najmä pri strate?Pracujem v MRP DOS.
Napr.FA DE 100 Eur kurz zaúčtovania 01.01.06 37 Sk= 3700 Sk / v knihe záväzkov/
úhrada z BÚ v SKK kurz 03.06. 37,5 = 3750 / mínus na BÚ/

rozdiel 50 SKK kurzová strata .Ako to zaúčtujem? záväzok mám vyrovnaný,a nemôžem to dať v peňažnom denníku ako nepeňažnú operáciu ,keď mi z BÚ odišlo 3750 Sk.Doteraz som tých 50 SKK dávala ako kurzová strata-prevádzková réžia.
A ako v opačnom prípade?
napr.FA 100 EUR kurz zaúčtovania 03.06. 37,50= 3750 / v knihe záväzkov/
úhrada z BÚ 05.06 kurz 37 Sk=3700 Sk /mínus BÚ/
kurz. zisk 50 Sk
V peňažnom denníku dám úhradu Fa 3700 Sk z BÚ a 50 Sk ako nepeňažnú operáciu ,ktorou aj uhradím zostatok záväzku v knihe?


Prosim, mozete sa niekto vyjdrit k tomuto? Ja som to totiz robila podobne. Ak za zaplatim trebars tych 3750 Sk, nemozem to cele dat do vydavkov na material? Len 3700 Sk do vydavkov a 50 Sk do vydavkoch neovplyvnujucich ZD? Ved predsa som to zaplatila, ja nemozem zato, ze kurz sa meni, ved aj ja by som bola radsej, keby bol nizsi...

Prosim, prosim pomozte

Ďakujem za radu,asi ma to neospravedlňuje ale účtovníctvo som prebrala po bývalej kolegyni a tá to tak robila.My platíme zahraničné faktúry z Nemecka síce cez slovenský podnikateľský účet,ale v Eurách,chodí mi z banky debetné avízo k zahraničnej platbe.Ak to nemám správne potom ako to mám robiť,najmä pri strate?Pracujem v MRP DOS.
Napr.FA DE 100 Eur kurz zaúčtovania 01.01.06 37 Sk= 3700 Sk / v knihe záväzkov/
úhrada z BÚ v SKK kurz 03.06. 37,5 = 3750 / mínus na BÚ/

rozdiel 50 SKK kurzová strata .Ako to zaúčtujem? záväzok mám vyrovnaný,a nemôžem to dať v peňažnom denníku ako nepeňažnú operáciu ,keď mi z BÚ odišlo 3750 Sk.Doteraz som tých 50 SKK dávala ako kurzová strata-prevádzková réžia.
A ako v opačnom prípade?
napr.FA 100 EUR kurz zaúčtovania 03.06. 37,50= 3750 / v knihe záväzkov/
úhrada z BÚ 05.06 kurz 37 Sk=3700 Sk /mínus BÚ/
kurz. zisk 50 Sk
V peňažnom denníku dám úhradu Fa 3700 Sk z BÚ a 50 Sk ako nepeňažnú operáciu ,ktorou aj uhradím zostatok záväzku v knihe?


Prosim, mozete sa niekto vyjdrit k tomuto? Ja som to totiz robila podobne. Ak za zaplatim trebars tych 3750 Sk, nemozem to cele dat do vydavkov na material? Len 3700 Sk do vydavkov a 50 Sk do vydavkoch neovplyvnujucich ZD? Ved predsa som to zaplatila, ja nemozem zato, ze kurz sa meni, ved aj ja by som bola radsej, keby bol nizsi...


Prosím niekoho o radu na vyšší citát. Ako je to zo zákona, lebo logicky by som to robila tak ako je uvedené vyššie.
Vďaka

Prosim, mozete sa niekto vyjdrit k tomuto? Ja som to totiz robila podobne. Ak za zaplatim trebars tych 3750 Sk, nemozem to cele dat do vydavkov na material? Len 3700 Sk do vydavkov a 50 Sk do vydavkoch neovplyvnujucich ZD? Ved predsa som to zaplatila, ja nemozem zato, ze kurz sa meni, ved aj ja by som bola radsej, keby bol nizsi...


Prosím niekoho o radu na vyšší citát. Ako je to zo zákona, lebo logicky by som to robila tak ako je uvedené vyššie.
Vďaka[/quote]

Ahoj, moc nerozumiem vyššie otázkam. Každá otázka je od iného poradáka. Môhla by si ešte raz rozpísať otázku?
V JÚ platí a účtuje sa do daňových výdavkov zaplatená suma. Teda , ak si zo SK účtu zaplatila 3750, tak do VOZD zahrnieš túto sumu.

Ahoj Renča,
moja otázka:

zahraničné fa uhrádzam cez SKK účet, banka mi stiahne SKK s tým, že uhradí akoby v PLN a použije svoj kurz. Ja si moju zahr. fa musím zaučtovať kurzom NBS, takže mi vznikne rozdiel. Viem, že sa o tom neučtuje. Len na konci roka, kebyže mám devizový účet. Ale ja ten rozdiel predsa zaplatím a nemôžem si ho zaučtovať. Vychádza mi dosť veľká strata. Logicky mi to nejako nejde prehltnuť, lebo zaučtujem menej a zaplatím viac. Je to všetko nejaké zvláštne. Nerozumiem tomu. Mam aj valutovú pokladnu, tak tej rozumiem. Ale neviem či sa dá urobiť niečo s tým, že nemám devizový účet, ale len slovenský. Dúfam, že už rozumieš mojej otázke. Vďaka

Ahoj Renča,
moja otázka:

zahraničné fa uhrádzam cez SKK účet, banka mi stiahne SKK s tým, že uhradí akoby v PLN a použije svoj kurz. Ja si moju zahr. fa musím zaučtovať kurzom NBS, takže mi vznikne rozdiel. Viem, že sa o tom neučtuje. Len na konci roka, kebyže mám devizový účet. Ale ja ten rozdiel predsa zaplatím a nemôžem si ho zaučtovať. Vychádza mi dosť veľká strata. Logicky mi to nejako nejde prehltnuť, lebo zaučtujem menej a zaplatím viac. Je to všetko nejaké zvláštne. Nerozumiem tomu. Mam aj valutovú pokladnu, tak tej rozumiem. Ale neviem či sa dá urobiť niečo s tým, že nemám devizový účet, ale len slovenský. Dúfam, že už rozumieš mojej otázke. Vďaka

Ono je to tak. Nie si sama komu vychádzajú kurzové straty. V JÚ sa bohužiaľ tieto KR vzniknuté na faktúrach nezahrňajú do základu dane. Ak by si uhrádzala z dev.účtu, tak si môžeš uplatniť vypočítaný KR k 31.12. do základu dane, ale pri slov.účte bohužiaľ nie. Veľká kurz.strata , v niektorých prípadoch zisk vychádza hlavne pri veľkých faktúr.sumách a úhradach. S tým sa treba len zmieriť.

Ďakujem, to si ma teda nepotešila. tak potom je lepšie uhradzať v hotovosti cez valut pokladnu, aby som si tie rozdiely mohla vysporiadať.

Ahojte, môžte mi niekto poradiť, keďže som úplný začiatočník, ako sa vystavujú faktúry do ČR, ak som zivnostnik-platca DPH, o odberateľovi neviem, či je platca DPH, alebo nie? Je v tom rozdiel?

Ahoj poradaci. Mam taky mensi problem u jednej klientky. Je platca DPH (JU - ale to je v tomto pripade jedno). Nakupila tovar v CZ na fakturu, dodavatel ma zadane DiC na fakture CZXXXXXX, to logicky znamena ze by malo ist o platcu DPH v Cechach. Cakala by som ze na fakture bude 0% DPH. Ale aj namietanie zakaznicky jej to vystavili s DPH, s tym ze to tak robia. Co mam teraz s tym spravit ja? Pravdepodobne s prepracovanim faktury nepochodim. Je spravne dat vycislenu DPH do VNZD a zaroven urobit samozdanenie?