JU alebo PU? Ste plátcami DPH?

účtovanie je Základ dane 501AU1 , Daň CZ 501AU2/ voči 321. AK daň z členského štátu (v tvojom prípade z ČR) neprekročí za zdaňovacie obdobie stanovený limit na vrátenie DPH , nerobíš s tým nič a z pohľadu dane z príjmov je to daňový výdavok. Ak však tento limit prekročíš, buď požiadaš o vrátenie dane z ČR a zúčtuješ to 378/648 (378 sa ti vysporiada, keď ti daň reálne vrátia). Ak prekročíš limit ale nepožiadaš o vrátenie, nič neúčtuješ, ale táto daň je z pohľadu zákona o dani z príjmov nedaňový výdavok. DO KV ti to nejde. - Ide o refundáciu. Limit je myslím 50€. (Limit sa posudzuje u každého členského štátu zvlášť)

jasne, zabudla som uviest...PU sme platcami DPH

Ak ste platcami DPH, tak tá faktúra z ČR mala byť predsa bez DPH.

dakujem za super vysvetlenie :) a ked nakupujeme v cechach a daju nam blocik,nie fakturu, tiez mam rozlisovat DPH? ci davat rovno do nakladov? a este ohladom vratenia dane, nam to riesi nejaka spolocnot, takze ja neviem, kedy a kolko ziadaju vratku dane, a napr. teraz mi prisiel papier, ze sme ziadali za rok 2013 a nevratili nam...tak v ktorom roku to mam potom vysporiadat? ked 2013 je davno uzavrety?

ale miesto plnenia je v Ceskej republike

A kedy vám prišlo rozhodnutie o zamietnutí vrátenia DPH. Ak v r. 2014 tak budeš účtovať 648/378 v účtovnom a zdaňovacom období 2014. Ak ste rozhodnutie dostali ešte v r. 2013, mala by si účtovať o oprave výnosov minulých období.

AK je to za rok 2013 tak 2014. Požiadať o vrátenie dane ste za rok 2013 mohli až najskôr 2014 . Ja napríklad budem za rok 2013 žiadať až v lete. Termín je do konca septembra 2014. Na vyplatenie rsp. zamietnutie majú 3 mesiace.

AK sú to bločky z ktorých by ste mali nárok na odpočítanie dane , áno treba účtovať na samostatnú analytiku ( z niektorých krajín napr. vracajú aj DPH z nákupov čo by u nás bolo repre). Pri faktúrach treba dávať pozor či je opoctatnene vystavená s DPH ( tá čo si uviedla za PHM, to je ok aj my máme čerpanie PHM v zahraničí riešené cez faktúru) či to nemalo ísť bez dane na prenos

a ked Vam vystavuju fakturu za phm natankovanu v zahranici, tak s dph? alebo bez dph? ja som si tiez myslela, ze to bude bez dph, ale je to velka firma, myslim si, ze by sa nepomylili

S dph. Tu je miesto plnenia zahraničie. Ak by nebola faktúra ale by ste to platili napr. v hotovosti dostali by ste bloček s dph ( podľa §13 ods. 1c) pri dodaní tovaru bez odoslania alebo prepravy, je miesto dodania, kde sa tovar nachádza v čase, keď sa jeho dodanie uskutočňuje). Napr. aj služby za ubytovanie v zahraničí je s daňou , lebo miesto dodania podľa §16 ods 1, zákona o DPH je miesto, kde sa nehnuteľnosť nachádza. čiže daň sa platí v zahraničí.

ok, prave som pozerala na vratku dph, tu, ktoru nam neuznali, pretoze bola pod stanovene minimum. Islo o fa za rok 2013, vtedy som si to dala riadne do N, takze toho roku s tym nerobim nic, kedze nam nic nevratili?a ak by nam vratili nejaku sumu tak by to slo na 648/378 ? spravne?

Min rok. by to malo byť v nakladoch. 501AU,501AU1/321(faktúra) a k 31.12.2013 mala byť zaúčtované 378/648 ( to čo ste žiadali vrátiť)
Keď by vám vrátenie zamietli zaúčtuješ 648/378 . Ak daň vrátia vysporiada sa ti pohľadávka a účtovanie je 221/378. Ak ste žiadali o vrátenie ale ku koncu roku ste nezaúčtovali predpis 378/648 vratku dane by som účtovala 221/648 (ak nejde o vysokú sumu) alebo 221/428,429( opravy minulých období významná položka)

lenze nam vratku dane robi jedna spolocnost, takze ja neviem, kedy a co ziadaju...a este je nejako definovane v uctovnictve co nie vysoka suma? alebo vyznamna nevyznamna polozka? alebo si to v internej smernici urci uct. jednotka?

suma nie je určená, treba určiť v smernici. Významnosť sa spomína len v § 17 ods.9 zákona o účtovníctve.