zazi
19.05.14,13:57
V máji 2014 mi prišla faktúra za rok 2013 s dátumom dodania 31,12,2013. Do DPH ju budem dávať za máj 2014. Aký dátum dodania uvediem do oddielu B2 kontrolného výkazu ?
Tweety
19.05.14,11:58
Nebudeš ju dávať do KV.
zazi
20.05.14,08:56
Teraz som sa v manuáli kontrolného výkazu finančného riaditeľstva dočítala takýto príklad: Platiteľovi dane(dodávateľovi ) vznikla v decembri 2013 daňová povinnosť z dodávky tovaru, na ktorú vyhotovil faktúru oneskorene až po 15,1,2014.Uvedie túto faktúru dodávateľ do kontrolného výkazu za mesiac január 2014? Kde v kontrolnom výkaze uvádza odberateľ odpočítanie dane z tejto fa? Odpoveď: Podľa § 78 ods.2 zákona o DPH musí kontrolný výkaz obsahovať údaje o daňovej povinnosti a odpočítaní dane za príslušné zdanovacie obdobie v stanovenom členení. Kedže v konkrétnom prípade ide o faktúru na dodávku tovaru, pri ktorej vznikla daňová povinnosť v roku 2013, potom nie je dôvod uvádzať faktúru do kontolného výkazu. Ak odberateľ prijme faktúru po lehote na podanie daňového priznania za december 2013 a uplatní si odpočet dane v daňovom priznaní za január 2014, uvedie udaje z tejto faktúry v časti B2 kontrolného výkazu za január
nika.sum
24.07.14,06:37
ja mam ten isty pripad, len s neskorsimi datumami. V 06/2014 mi prisla fa z roku 2013 datum dodania 31.12.2013. Kedze viem preukazat, ze som doklad dostala v 06/2014 pojde do DPH v 06/2014 a tiez ju dam do K V 062014 s tym ze uvediem dodanie 31.12.2013. Inak by mi nesedel KV s DP DPH. Tak snad to bude dobre....