lietadlo
19.05.14,14:07
Prosím Vás o radu. Ja, ako SKplatca DPH vystavujem ťarchopis za dopravu ATplatcovi DPH. Ťarchopis sa viaže k faktúre z minulého roku. Ťarchopis je vystavený v mesiaci 05/2014, a pôvodná faktúra v mesiaci 11/2013. Podať opravný súhrnný výkaz za obdobie 11/2013? Alebo uviesť tú ťarchopisovanú sumu v súhrnnom výkaze za obdobie 05/2014?
A čo sa týka daňového hľadiska. Ako zaúčtovať ťarchopis v PU - 602/311 - daňovo uznaný?
A čo sa týka daňového hľadiska. Ako zaúčtovať ťarchopis v PU - 602/311 - daňovo uznaný?
Tweety
19.05.14,12:13
Ťarchopis, teda doúčtovanie k faktúre, patrí do daňového obdobia roku 2013. Bez DDP to nepôjde. A účtovať 311/60...,
lietadlo
20.05.14,03:18
Aj v pripade, ze uz bola schvalena UZ, a oznamenie poslane na DU?
KEJKA
20.05.14,05:28
po schválení RUZ už účtuješ iba v novom období. AK je nutné DDP, tak to je mimo účtovníctva.
Podľa účtovania vystavuješ dobropis (napr. na základe nejakej reklamácie) 602/311 znižuješ tržby / zvyšuješ náklady a ak v roku 2013 je vykázaný zisk tak nie je problém to mať ako daňovo uznané v roku 2014.
Ak však skutočne účtuješ ťarchopis, tak to isto nebola žiadna reklamácia, firma prišla na chybu vo vlastnej fakturácii a treba dodatočné DP aj DPPO a aj DPH.
Účtuješ 311/602 v roku 2014 a v rámci tohto obdobia to vylučuješ z DPO a aj DPH za rok 2014.
Takže sa rozhodni, čo vlastne vystavuješ.
Podľa účtovania vystavuješ dobropis (napr. na základe nejakej reklamácie) 602/311 znižuješ tržby / zvyšuješ náklady a ak v roku 2013 je vykázaný zisk tak nie je problém to mať ako daňovo uznané v roku 2014.
Ak však skutočne účtuješ ťarchopis, tak to isto nebola žiadna reklamácia, firma prišla na chybu vo vlastnej fakturácii a treba dodatočné DP aj DPPO a aj DPH.
Účtuješ 311/602 v roku 2014 a v rámci tohto obdobia to vylučuješ z DPO a aj DPH za rok 2014.
Takže sa rozhodni, čo vlastne vystavuješ.