Vivči
19.05.14,20:19
V decembri a v marci sme platili zálohu na stavebný materiál. Na zaplatené zálohy sme dostali daňový doklad, na základe faktúr sme odpočítali DPH. V apríli sme obdržali ďalšiu faktúru, vyúčtovaciu, na odobratý materiál.
Poraďte mi prosím Vás či mám správne zaúčtované:
1.výpis z BU-platená záloha na základe zálohovej faktúry 5000, Eur 314/221
2.daňový doklad na zálohu 4166,67 111/321
DPH 833,33 Eur 343/321
3. výpis z BU platená záloha 7000 Eur 314/221
4. daňový doklad na zálohu 5833,33 111/321
DPH 1166,67 343/321
5. vyúčtovacia faktúra-odber materiálu
/8096+DPH1619,20-záloha 9715,20 Eur,k úhrade 0 Eur/ 9715,20 321/314
Na vyúčt.faktúre by nemali byť všetky zálohy? /zaplatené 12000 Eur, dodaní materiál 9715,20 Eur- v júni plánujeme ďalší odber.
Chcem sa uistiť, že ak som mala v priznaní DPH a KV zahrnuté daňové doklady za zálohy, túto vyúčtovaciu faktúru už neuvediem v DPH priznaní ani v KV, nakoľko si z toho DPH už nebudem uplatňovať.
Poraďte mi prosím Vás či mám správne zaúčtované:
1.výpis z BU-platená záloha na základe zálohovej faktúry 5000, Eur 314/221
2.daňový doklad na zálohu 4166,67 111/321
DPH 833,33 Eur 343/321
3. výpis z BU platená záloha 7000 Eur 314/221
4. daňový doklad na zálohu 5833,33 111/321
DPH 1166,67 343/321
5. vyúčtovacia faktúra-odber materiálu
/8096+DPH1619,20-záloha 9715,20 Eur,k úhrade 0 Eur/ 9715,20 321/314
Na vyúčt.faktúre by nemali byť všetky zálohy? /zaplatené 12000 Eur, dodaní materiál 9715,20 Eur- v júni plánujeme ďalší odber.
Chcem sa uistiť, že ak som mala v priznaní DPH a KV zahrnuté daňové doklady za zálohy, túto vyúčtovaciu faktúru už neuvediem v DPH priznaní ani v KV, nakoľko si z toho DPH už nebudem uplatňovať.
a_je_to
21.05.14,11:56
Fšechno špatný ... okrem účtovania zálohy. Tá je dobre, na 314/221 v celých sumách. O základe zálohovej faktúry sa neúčtuje, je nezaujímavý. Navyše, ak ho v decembri zaúčtuješ na 111, tak máš neriešiteľný zostatok, ktorý v HK k 31.12. nesmie byť. Zo zálohovej fa sa účtuje iba DPH, ako 343/379, základ sa ignoruje. Vyúčtovacia faktúra sa potom účtuje na 111+343/321 a 321/314, aj 379/343. Ak boli zálohy 100% né, tak aj DPH sa v tomto účtovaní vynuluje sama a priznanie DPH neovplyvní.