lacoce
26.05.14,20:51
Dňa 10.05.2014 som na platbu nákupu PHM v CZK použil debetnú platobnú kartu k BÚ v €. Banka zaúčtovala úhradu na BÚ dňa 15.05.2014 iným kurzom ako bol kurz CZK dňa 09.05.2014 . Ako mám správne postupovať pri účtovaní účtovného prípadu ?
ďakujem .
a_je_to
27.05.14,07:40
Hodnoty nákupu v CZK v deň čerpania a v deň úhrady treba prepočítať kurzom ECB - NBS. Z toho sa vyčísli kurzový rozdiel, ako prvá zložka rozdielu. Druhá zložka rozdielu je zmenárenský poplatok banky- rozdiel medzi kurzom ECB - NBS a komerčným predajným kurzom banky.
KloferHladny
28.05.14,15:05
Nech platba je 1000 CZK, kurz ECB 09.05.2014: 27,392 CZK/EUR
Platba-doklad o platbe kartou (dátum 09.05.14): MD112(al 501)/D325a 36,51 EUR(1000 CZK)
Výpis z účtu - úhrada (dátum 10.05.2014) 36,90 EUR ( kurz banky 27,10 CZK/EUR) 1000 CZK=36,90 EUR
MD325a D221 36,51 EUR (1000 CZK)
MD563 D221 0,39 EUR kurzová strata
Kde 325a je analytický účet určený pre platby kartou v CZK.
Vyššie uvedené je prípad, keď najprv zúčtujete doklad o úhrade cez POS terminál a následne prevod peňazí v banke.


Iný postup voľte v prípade, ak napríklad zamestnanec dostane firemnú debetnú kartu, ktorou platí na služobnej ceste a zúčtovanie cesty sa k Vám dostane až o mesiac ...
Potom výpis z účtu evidujte/účtujte ako pohľadávku voči zamestnancovi:
10.05.2014: 335a/221 36,90 EUR (1000 CZK), kurz 27,10
Zúčtovanie platby (interný doklad):
30.05.2014: 112(al 501)/335a 36,51 EUR (1000 CZK)
563/335a 0,39 EUR (strata)
( použiť kurz ECB z 09.05.2014 = 27,392)
lacoce
28.05.14,21:30
Ďakujem