MUŠKA
24.06.14,12:44
Neplatca DPH vystavil zálohovú fa 12000€ občanovi v 03/2014, ten ju celu zaplatil v mesiaci 03/2014. V mesiaci 05/2014 sa registroval ako platca DPH. Následne kúpil tovar u platcu DPH za 9600€ (základ 8000 a DPH 1600). Dodal tovar občanovi už ako platca DPH Ako by mal vystaviť faktúru o dodaní tovaru, kde chce odrátať prijatú zálohu? Je povinný si sumu 12000 rozdelit na 10000 základ a 2000 DPH a rozdiel na DPH odviesť štátu?
Andrej13
24.06.14,18:22
Ty si chces z prijatej zalohy odpocitat DPH?
Tweety
24.06.14,18:28
Nie, so zálohou nerobí nič, pretože bola prijatá v čase, keď nebol platiteľom dph. V máji už ale dph musí odviezť, kedže je už platiteľom.
KEJKA
24.06.14,18:30
tovar kúpil už ako platca alebo ešte neplatca?
1. Určite ju predá a odvedie DPH z predajnej ceny, kedže v čase predaja už bol registrovaný. Zálohu odpočíta vo výške 12000 eur, nedelí ju.
2a) ak tovar kupil ešte ked nebol registrovaný, môže si v prvom zdaňovacom období z nákupu odpočítať DPH
2b) ak tovar kúpil, ked už bol registrovaný, tak si na základe DF od platcu DPH odpočíta.
MUŠKA
24.06.14,21:24
Ďakujem za odpoveď. Tovar kúpil už ako platca, takže štátu má odviesť rozdiel dph.
MUŠKA
24.06.14,21:27
áno, až po dodaní tovaru.