diuska1
01.07.14,10:11
Dobrý deň!
Sme slovenská firma, platca DPH, poskytujeme služby na základe zmluvy pre slovenskú firmu, platcu DPH, avšak práce vykonávame v inom členskom štáte.
Mala by som otázku ohľadom fakturácie....práce vykonávané v inom členskom štáte majú charakter výškových prác. Berie sa to ako služby súvisiace s nehnuteľnosťou?
Faktúru sme vystavili so slovenskou daňou.
Po vystavení faktúry sme podpísali dodatok ku zmluve, v ktorom si objednávateľ zmenil IČ DPH slovenské na IČ DPH daného iného členského štátu - medzitým sa registroval. Teraz ma žiadajú o opravu prvej faktúry. Potrebovala by som potvrdiť, že oprava nie je možná z dôvodu, že v čase vystavenia prvej faktúry táto firma ešte IČ DPH iného členského štátu nemala.
Ďakujem
Sme slovenská firma, platca DPH, poskytujeme služby na základe zmluvy pre slovenskú firmu, platcu DPH, avšak práce vykonávame v inom členskom štáte.
Mala by som otázku ohľadom fakturácie....práce vykonávané v inom členskom štáte majú charakter výškových prác. Berie sa to ako služby súvisiace s nehnuteľnosťou?
Faktúru sme vystavili so slovenskou daňou.
Po vystavení faktúry sme podpísali dodatok ku zmluve, v ktorom si objednávateľ zmenil IČ DPH slovenské na IČ DPH daného iného členského štátu - medzitým sa registroval. Teraz ma žiadajú o opravu prvej faktúry. Potrebovala by som potvrdiť, že oprava nie je možná z dôvodu, že v čase vystavenia prvej faktúry táto firma ešte IČ DPH iného členského štátu nemala.
Ďakujem
Chrusťa
01.07.14,09:44
a o aký druh výškových práca sa jednalo? Lebo od toho sa odvíja posúdenie služby, či aplikuješ §15 al. §16 ods.1 služba vzťahujúca sa na nehnuteľnosť....teda služby, kt. nejako úzko súvisia s danou nehnuteľnosťou. Každú takúto službu, kt. nejako súvisí s nehnuteľnosťou treba podrobiť analýze
a_je_to
01.07.14,09:55
Sú situácie, kedy sa dá dohodnúť na zmene fakturácie aj kedy sa nedá. Ak je fakturácia nejako viazaná na dátum dodania, ktorý je starší, než dátum registrácie a dodatku, tak sa nedá. Hlavne ak by zostala v číselnej rade neobsadená diera po zrušenej faktúre a pod. Alebo bola fakturácia už priznaná v minulom období, a pod. Vtedy možno poslednú vetu iba potvrdiť. Ak bola služba dodaná platiteľovi DPH s IČ SK, dokázateľne na nehnuteľnosti mimo SK, tak § 15/3 a 16/1 by mal mať prednosť pred dodaním podľa § 15/1, či už v tuzemsku, alebo v EU. Teda bez DPH. Ale nič sa nedeje, ak zostane s SK a DPH.
diuska1
01.07.14,11:44
sú to lešenárske práce...
diuska1
01.07.14,11:57
súhlasím. Dátum dodania faktúry je starší ako dátum registrácie. Len nad tým rozmýšľam či to fakt neopravím na dodanie podľa §16 a tým pádom bez DPH. Vtedy by mi bolo v konečnom dôsledku jedno či mi ako objednávateľ zadá svoje IČ SK alebo IČ z iného členského štátu. či?
a_je_to
01.07.14,13:20
Áno, bolo by to jedno, bolo by to podľa § 16/1
Chrusťa
01.07.14,16:30
ja by som to posudzovala podľa §16/1 a teda miesto dodania by bolo v inom členskom štáte/ v mieste, kde sa daná nehnuteľnosť nachádza/ a fakturácia bez DPH
diuska1
02.07.14,05:18
ďakujem za radu :)
diuska1
02.07.14,05:20
ďakujem za radu
Chrusťa
02.07.14,06:38
dnes som však našla jeden článok ohľadne stavebných služieb a spomína sa tam "montáž lešenia", tak si to pozri, či sa to vzťahuje na ten tvoj prípad al. nie. Lebo ak vo vašom prípade fakt šlo len o montáž, demontáž lešenia /lešenie by sa bralo ako hnuteľný majetok-kvázi prenájom/ a nič iné ste pre odb. usadeného v inom členskom štáte nerobili, tak potom by daná služba nespadala pod §16/1 ale pod §15 a platilo by zákl. pravidlo. Pripájam daný link.
https://www.pp.sk/1563/Miesto-dodania-stavebnych-prac-vratane-poddodavok-_DUPP47915.aspx
https://www.pp.sk/1563/Miesto-dodania-stavebnych-prac-vratane-poddodavok-_DUPP47915.aspx
diuska1
03.07.14,05:08
áno presne, daňový úrad si tiež myslí, že v prípade lešenárskych prác (montáž, demontáž a prenájom) je potrebné sa riadiť §15. Ďakujem ti krásne :)