MURKA
28.05.04,13:56
Dobrý deň,


ako účtujete DPH pri nadobudnutí tovaru.

Výstup MD? /343 /dátum vystavenia/

Vstup 343/ DAL ? /aký dátum, dátum prijatia zahradničnej faktúry?/


Vďaka

Mirka TT
Zuzana210
28.05.04,13:43
Ja účtujem dátumom vystavenia faktúry, vždy ju dostanem spolu s tovarom. Radšej si presne pozri, čo hovorí zákon, nemusí to byť vždy tak.
Výstup 395/343, vstup 343/395; ale keby mi to program dovolil, tak by som účtovala 343/343.
MURKA
31.05.04,05:32
Vďaka za odpoveď, mne povedali audítori 343/379 a 379/343. Tie dátumy si ešte preverím. Faktúra mi chodí tiež hneď s tovarom. Takže prerátavam dátumom vystavenia. Len som napr. nevedela, že ak fa vystavená 31.5. tovar prišiel 2.6.2004, či to môžem zaúčtovať už 31.5.2004 - myslím DPH.
Alebo zaúčtujem 2.6.2004, kurzom 31.5.2004 a do DPH 31.5.2004. Nemám ešte program, tak aj tak neviem, ako to bude fungovať.

Mirka
Simi
31.05.04,08:30
DPH vypočítam kurz dňa vystavenia fa /aj na vstupe aj na výstupe/. Účtujem 343.AE/343.AE.
Ale vidím veľký problém s tým, ako naši zahraniční partneri vystavujú fa.

Prípad: Tovar odoslaný 31.5.2004
Fa vystavená 31.5.2004
Tovar /DDU/ sme prevzali 2.6.2004
Takže podľa zákona o DPH by som mala vypočítať DPH s dátumom 31.5.2004 /dátum vystavenia fa/.
Lenže v dodacích podmienkach máme uvedené že tovar je naším majetkom až keď ho prevezmeme /DDU/. Mňa v podstate nezaujíma kedy náš partner z EU začal prepravovať tovar pre nás. A my sme ho prevzali až v 2.6.2004. Zaujímajú ma názory do ktorého mesiaca by ste uvedenú došlú fa z EU zaradili.
Lebo keď ju zaradím do mája , môže mi to niekto napadnúť lebo ja som v máji vlastne žiadny tovar nekúpila. A keď ho dám do júna tak mi môžu povedať že fa bola vystavená v máji tak musím dať do mája.Čo vy na to? P.S.: Obchodný partner mi v žiadnom prípade nebude vystavovať fa až keď ten tovar prevezmeme lebo ...lebo...
MURKA
31.05.04,10:56
Ja takéto prelomové faktúry do DPH budem dávať podľa dátumu vystavenia 31.5.2004. Do Dzp podľa prijatia tovaru, t.j. 2.6.2004 a kurzom prijatia tovaru pre DzP. Takže musím viesť dvojakú evidenciu - pre DPH aj pre DzP. Daňový poradca mi povedlal, že na výstupe dávam DPH hneď - podľa dátumu vystavenia faktúry a na vstupe podľa toho či mám doklad do podania daňového priznania.

Ešte jedna otázka. Tovar z Čiech mi vozí špedičná firma zo SR. Fakturuje s DPH.
DPH uplatním, ale ju musím aj odviesť na výstupe?
Niečo som započula na školení, len som tomu nevenovala pozornosť. Je to pravda, že aj z dopravy týkajúcej sa nadobudnutia tovaru sa odvádza daň na výstupe.

Vďaka

Mirka
Beata
31.05.04,11:19
Špedičná firma postupovala správne, DPH patrí Slovensku. Vy si uplatňujete odpočet z tohoto plnenia, neodvádzate už nič. Veď raz už bola DPH odvedená tou špedičnou firmou.
Veľmi dobre túto problematiku rozobral pán Mihál v porade DPH, v príspevku #3 - http://www.porada.sk/showthread.php?p=1379#post1379 . Stiahnite si to, je to veľmi dobré.
Simi
31.05.04,11:52
To Murka,

ale keď na výstupe dávaš dátum vystavenia fa - tak ju máš , či nie ?
adinka55
31.05.04,14:45
Chcela by som sa opytat, ci existuje nejaky predpis, opatrenie resp. zakon, ktory hovori ako uctovat nadobudnutie tovaru z EÚ, kedze vidim, ze uctovanie ktore uvadzate je trosku rozdielne ale s rovnakym vysledkom. Dakujem.
MURKA
01.06.04,05:40
Faktúru vlastne v ten deň nemám, myslím dátum vystavenia. Faktúra mi však chodí s tovarom, takže ju mám tak do troch dní od dátumu vystavenia. Daň. poradca povedal, že výstup musím dávať podľa vystavenia, len keď nie je faktúra, tak do 15 dní.
Vstup si môžem odpočítať, keď do podania daň. priznania mám túto faktúru.

Mirka
MURKA
01.06.04,05:57
pre Adinku,

ja som účtovanie nikde nenašla, preto som sa pýtala. Na školení povedal pani Hermanová ,že 343/343. Ale mne sa to tak nedá účtovať. Vy máte aké účtovanie?

Mirka
adinka55
01.06.04,08:31
ja sa zatial nad uctovanim len zamyslam. Zatial takyto doklad nemam, ale urcite mat budem.
Ked tak uvazujem, zrejme by som zvolila analytiku 343 napr. 3431 uplatnena dph, 3432 neuplatnena. Ked to takto urobim tak predpokladam ze musim urobit 2 uctovne zapisy t.j. 3432/3431 a 3431/3432 s rovnakym datumom aby mi neostaval zostatok na analytike, lebo v podstate zostatok syntetickeho uctu by bol v poriadku aj pri jednom uct. zapise.
Taktiez sa moze stat, ze danova povinnost mi vznikne v inom mesiaci resp. stvrtroku ako narok na odpocitanie dane a vtedy by toto riesenie zrejme bolo tiez dobre. Vtedy by som zrejme dala zauctovanie 3432/3431 napr. 31.5.2004 a 3431/3432 napr. 1.7.2004.

Adinka