birosovaMSV
22.07.14,09:29
V prípade neskoro prijatej faktúry (plnenie 5/2014) prijatá 7/2014. Ide o elektronické služby od slovenského platiteľa DPH. Musím podať opravné DPH za 5/2014 alebo stačí ak si daň odpočítam a uvediem v KV za mesiac 6/2014?
Tweety
22.07.14,07:46
Odpočítaš v mesiaci, v ktorom si ju obdržala. Platí §51.
evuš
22.07.14,07:49
(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.........

..čiže ju uplatníš v 06/2014
kn-alka
22.07.14,07:51
... alebo najneskôr do konca kalendárneho roka - takže kedykoľvek od 6/14 do 12/14
milan_z
28.07.14,07:23
a ako je to s KV ak si teda odpocita v neskorsom mesiaci ako v tom kedy vznika narok na odpocet? Myslim ze v KV treba uvadzat faktury v case kedy vznikol narok na odpocet, ci nie je to tak?
evuš
28.07.14,07:27
do KV to dáš tiež v tom mesiaci ako do DPH, avšak v KV dáš dátum dodania vtedy, kedy vznikol nárok na odpočet...
milan_z
28.07.14,07:54
a ked sa lisi mesiac odpoctu DPH a mesiac kedy to uvadzam do KV teda podla datumu dodania netreba tam podat dodatocny KV do toho mesiaca kedy narok na odpocet vznikol?