Prosím, pomôže mi niekto?

Dobrý, chcela by som poznať Váš názor:
Česká s.r.o. má na Slovensku org. zložku, obe sú platcami DPH. Ide o organizovanie kultúrnych akcií. Česká s.r.o. organizuje akcie, predáva vstupenky na tieto akcie na území ČR, slovenská OZ predáva vstupenky na tieto akcie v SR, potom fakturuje províziu z predaja s DPH českej s.r.o. (materskej spoločnosti) a pošle do Čiech tržby z týchto vstupeniek. A naopak - ak sl. OZ organizuje akcie v SR, predáva tu vstupenky na ne a česká s.r.o. predáva vstupenky na tieto slovenské akcie v ČR. Potom si vyfakturuje u sl. OZ províziu s DPH a pošle peniažky na Slovensko. Mám pochybnosti s účtovaním týchto DPH, t. j. provízia slovenskej OZ+DPH a provízia českej s.r.o.+DPH. Prosím, kto sa s niečím takým stretol, napíšte, ako si s tým poradiť, v akom riadku DP to uvádzať, resp. podľa akého § to hodnotiť.

V tvojom prípade treba postupovať podľa § 15, ods. 4 zákona o DPH, v ktorom sa hovorí, že miestom dodania kultúrnych, umeleckých, ... zábavných služieb, vrátane ich organizovania a služieb s nimi súvisiacich je miesto, kde sa tieto služby fyzicky vykonajú. T. zn., že príjemcom dane je štát, v ktorom sa Vaša kultúrna akcia vykonáva. Províziu možno považovať za službu súvisiacu s tymito akciami. Z uvedeného vyplýva, že si správne vzájomne fakturujete provízie vrátane DPH. Predpokladám, že uvedený systém vzájomného zabezpečovania uvedených služieb s nárokom na provízie je riadne zmluvne ošetrený.

Áno, na všetko máme zmluvy. Takže v DP to bude: DPH na vstupe (provízia českej materskej spoločnosti) § 49 ods. 2 písm. a), DPH na výstupe (provízia slovenskej organizačnej zložky) § 9. Je to tak dobre?

Pokiaľ Ti províziu fakturuje česká materská spoločnosť, ktorá je identifikovaná pre daň len v ČR, tak o dani na vstupe neúčtuješ. Tu máš 2 možnosti. Buď českú DPH zaúčtuješ priamo do nákladov na 548 alebo si na túto zahraničnú DPH založ analytiku, najlepšie na účte 378. V zmysle českého zákona o DPH pri splnení určitých podmienok (spodný limit 7 000 CZK) máš nárok na vrátenie prostredníctvom Finančného úradu pre Prahu 1. Viď §§ 81 - 83 českého zákona o DPH.

Veľmi pekne ďakujem za radu a prajem pekný deň.

V tvojom prípade treba postupovať podľa § 15, ods. 4 zákona o DPH, v ktorom sa hovorí, že miestom dodania kultúrnych, umeleckých, ... zábavných služieb, vrátane ich organizovania a služieb s nimi súvisiacich je miesto, kde sa tieto služby fyzicky vykonajú. T. zn., že príjemcom dane je štát, v ktorom sa Vaša kultúrna akcia vykonáva. Províziu možno považovať za službu súvisiacu s tymito akciami. Z uvedeného vyplýva, že si správne vzájomne fakturujete provízie vrátane DPH. Predpokladám, že uvedený systém vzájomného zabezpečovania uvedených služieb s nárokom na provízie je riadne zmluvne ošetrený.

Ona píše:
A naopak - ak sl. OZ (http://www.porada.sk/t16766-obchodny-zakonnik.html) organizuje akcie v SR, predáva tu vstupenky na ne a česká s.r.o. predáva vstupenky na tieto slovenské akcie v ČR. Potom si vyfakturuje u sl. OZ províziu

Možmo nerozumiem dobre ja ale čítam to takto:
Sl. Fy organizuje akciu na slovensku a predáva vvstupenky (to je jej vlastná činnosť) a súčasne aj česká jej pomáha a predáva tie isté lístky v česku vlastne na akciu, ktorá sa konána Slovensku. A za to , že predáva lístky na akciu na Slovensku v česku zobere províziu tá česká firma.
Takže česká Fy pozrie do svojho zákona na obdobu § 15/4 a miestom dodania pre ňu by malo byť slovensko.takže bez dane.
Nie je mi to zadanie jasné, preto som si to dovolila posunúť ešte raz dopredu.

Dobrý, chcela by som poznať Váš názor:
Česká s.r.o. má na Slovensku org. zložku, obe sú platcami DPH. Ide o organizovanie kultúrnych akcií. Česká s.r.o. organizuje akcie, predáva vstupenky na tieto akcie na území ČR, slovenská OZ predáva vstupenky na tieto akcie v SR, potom fakturuje províziu z predaja s DPH českej s.r.o. (materskej spoločnosti) a pošle do Čiech tržby z týchto vstupeniek. A naopak - ak sl. OZ organizuje akcie v SR, predáva tu vstupenky na ne a česká s.r.o. predáva vstupenky na tieto slovenské akcie v ČR. Potom si vyfakturuje u sl. OZ províziu s DPH a pošle peniažky na Slovensko. Mám pochybnosti s účtovaním týchto DPH, t. j. provízia slovenskej OZ+DPH a provízia českej s.r.o.+DPH. Prosím, kto sa s niečím takým stretol, napíšte, ako si s tým poradiť, v akom riadku DP to uvádzať, resp. podľa akého § to hodnotiť.

Čo si pomyslíte o názore, že sa tam o DPH za služby vzájomne dodané netreba baviť,že medzi Fy a jej org, zložkou nedochádza k dodaniu, je to jedna zdaniteľná osoba.