kalkulantka
14.08.14,11:16
Ahojte, vie niekto poradiť?Platíme zálohu vo vyššej sume ako skutočne dodajú
tovar.Zašlú mi zálohov.fa, o 3 dni FA-prijatá záloha z rozpisom DPH, a o 4 dni ostru FA v skutočnej výške a správnej výške DPH. Môžem si uplatniť odpočet DPH až z ostrej fa čo vyjadruje správnu výšku DPH? Tú zašlu až po dodaní tovaru.
Dík.
zalohova fa 2400
faktúra-prijata záloha -základ 2000,-
dph400,-
faktúra orginál- základ 1500,-
DPH300,-
faktúra- prijatá záloha : základ -500,-
DPH -100,- tento rozdiel pošlu na účet. 600 eur
Tweety
14.08.14,10:07
Môžeš. Viď §51 Zákona o dph.
KloferHladny
14.08.14,10:09
Ak je na ostrej faktúre vyčíslená DPH v plnej výške, bez odpočítania DPH odvedenej zo zálohy, potom je faktúra vystavená chybne.

Správny postup:
1 faktúra k prijatej zálohe (1200 EUR): 1000 + 200 DPH
2 Faktúra za dodávku tovaru (tovar=3000 EUR bez DPH)
tovar 3000 EUR
zdanená záloha -1000 EUR
Spolu bez DPH 2000 EUR + DPH 400 EUR k úhrade 2400 EUR

S prihliadnutím na existujúcu povinnosť podávať KV odporúčam uvádzať osobitne faktúru k prijatej/uhradenej zálohe (1000+200) a osobitne zúčtovaciu faktúru
(2000+400)

Komentujem po doplnení otázky: Ak Vám zálohu vrátia až následujúce zdaňovacie obdobie a DPH si uplatníte iba zo skutočne dodaného tovaru (300 EUR), potom "požičiavate" štátu 100 EUR na čas jedného zdaňovacieho obdobia. Ak si predstavíte, že by nemali vrátiť zvyšok zálohy 600 EUR ale 60000 EUR, potom úroky platené banke v prípade skoršieho odpočítanie DPH by dosiahli ni e nevýznamnú sumu ....
Difi
14.08.14,10:32
Na uvedenej stránke je podobný príklad, dúfam trošku pomôže: http://www.danovecentrum.sk/clanok-kaviaren/vybrane-otazky-a-odpovede-ku-kontrolnemu-vykazu-dph.htm
Anonymný užívateľ (10.04.2014 13:25)
FO zaplatila za tovar zálohu, dostala doklad z RP daňový doklad, kde bolo uvedené záloha a rozpis DPH. V tom istom mesiaci dostala k uvedenému tovaru vyúčtovaciu faktúru, kde bola záloha odpočítaná a rozpis DPH bol len na zvyšok faktúry, ktorý bol zaplatený taktiež registračnou pokladňou. Ako uviesť uvedené doklady do kontrolného výkazu? Každý zvlášť? Ďakujem za odpoveď.
Nadežda Cígerová
Dobrý deň, neodporúčam uvádzať každý doklad zvlášť. Uvediete len vyúčtovaciu faktúru - jej číslo v oddiely B2, pretože ako píšete ide o doručenú faktúru a predpokladám, že má všetky náležitosti daňového dokladu. A teda ide o riadnu vyúčtovaciu faktúru. Ide o jedno zdaniteľné plnenie v rovnakom zdaňovacom období, preto nie je nutné uvedené údaje rozčleňovať osobitne.
kalkulantka
15.08.14,11:05
Dík-všetko som pochopila.Ide mi o to,aby bola fa zaradená v B2 a nemusela som dobropisom odpočítavať rozdiel DPH.