dogicka
19.04.06,20:15
Prosím vás, poraďte mi, kedy môžem odpočítať daň pri dodávke elektrickej energie? Mám klienta, ktorý má v prenájme budovu, v ktorej má obchod. Zmluva s elektrárňami je na jeho meno, aj faktúry za elektrinu chodia na jeho meno. Platí mesačne zálohu (okrem januára a júla), mám na to nasledujúci doklad: "Dohoda o platbách za odobratú, ale zatiaľ nevyfakturovanú elektrickú energiu - faktúra" na ktorom mám rozpísané mesačné platby, pri každej je uvedený základ dane, daň a čiastka zálohy spolu, pri každej je uvedený aj dátum dodania-dátum splatnosti platby. Vždy v januári a v júli príde sumárna faktúra, na ktorej sú uvedené zálohy odpočítané, a vypočítaný preplatok príp. nedoplatok. Neviem z ktorého dokladu si môžem odpočítať daň, či z tej dohody, alebo až z vyúčtovacej faktúry?
va1ke
19.04.06,18:35
Ahoj neviem či ti poradím, ale aj ja mám klienta, ktorý má dohodu o splátkach na elektickú energiu. Platí podľa tej dohody. A hneď na to dostane aj faktúru od ZSE za prijatú platbu za elektickú energiu. A z tej si odpočítava DPH. Čiže až po obdržaní faktúry.
dogicka
19.04.06,18:45
Ahoj neviem či ti poradím, ale aj ja mám klienta, ktorý má dohodu o splátkach na elektickú energiu. Platí podľa tej dohody. A hneď na to dostane aj faktúru od ZSE za prijatú platbu za elektickú energiu. A z tej si odpočítava DPH. Čiže až po obdržaní faktúry.

Veď práve, že môj klient dostane faktúru len dvakrát do roka, nie po každej mesačnej splátke, preto neviem ako mám postupovať.
ALBO
19.04.06,18:46
Prosím vás, poraďte mi, kedy môžem odpočítať daň pri dodávke elektrickej energie? Mám klienta, ktorý má v prenájme budovu, v ktorej má obchod. Zmluva s elektrárňami je na jeho meno, aj faktúry za elektrinu chodia na jeho meno. Platí mesačne zálohu (okrem januára a júla), mám na to nasledujúci doklad: "Dohoda o platbách za odobratú, ale zatiaľ nevyfakturovanú elektrickú energiu - faktúra" na ktorom mám rozpísané mesačné platby, pri každej je uvedený základ dane, daň a čiastka zálohy spolu, pri každej je uvedený aj dátum dodania-dátum splatnosti platby. Vždy v januári a v júli príde sumárna faktúra, na ktorej sú uvedené zálohy odpočítané, a vypočítaný preplatok príp. nedoplatok. Neviem z ktorého dokladu si môžem odpočítať daň, či z tej dohody, alebo až z vyúčtovacej faktúry?

Elektrárne vám dodávajú opakované mesačné plnenie, urobili splátkový kalendár, ktorý by mal slúžiť ako daňový doklad ak má náležitosti (obdobne ako na lízing auta). Ak je dobre vystavený, napr. paušál za január, platíte v januári, tak si môžete odpočítať tú daň z paušálu v januári. Z vyúčtovacej ten rozdiel.
dogicka
19.04.06,19:01
Elektrárne vám dodávajú opakované mesačné plnenie, urobili splátkový kalendár, ktorý by mal slúžiť ako daňový doklad ak má náležitosti (obdobne ako na lízing auta). Ak je dobre vystavený, napr. paušál za január, platíte v januári, tak si môžete odpočítať tú daň z paušálu v januári. Z vyúčtovacej ten rozdiel.

Na tej dohode o platbách mám uvedené všetky náležitosti ako má mať faktúra podľa zákona o DPH. Potom je tam uvedená tabuľka vyzerá asi takto:

odberné dátum dodania- VS základ sadzba výška úhrada
miesto dátum splatnosti úhrady dane DPH% dane spolu
platby
---------------------------------------------------------------------
3212888 15.02.2006 358 1529,40 19 290,60 1820,00
3212888 15.03.2006 358 1529,40 19 290,60 1820,00

........a tak ďalej všetkých 10 splátok za rok 2006.
ALBO
19.04.06,19:24
Na tej dohode o platbách mám uvedené všetky náležitosti ako má mať faktúra podľa zákona o DPH. Potom je tam uvedená tabuľka vyzerá asi takto:

odberné dátum dodania- VS základ sadzba výška úhrada
miesto dátum splatnosti úhrady dane DPH% dane spolu
platby
---------------------------------------------------------------------
3212888 15.02.2006 358 1529,40 19 290,60 1820,00
3212888 15.03.2006 358 1529,40 19 290,60 1820,00

........a tak ďalej všetkých 10 splátok za rok 2006.

to platíte pozadu, za január 15.2.? Chýba mi obdobie.dátum dodania, je tam len jeden dátum.
Splatnosť bola dobrá ako dátum dodania podľa starého zákona.
dogicka
20.04.06,08:18
to platíte pozadu, za január 15.2.? Chýba mi obdobie.dátum dodania, je tam len jeden dátum.
Splatnosť bola dobrá ako dátum dodania podľa starého zákona.

Až teraz som sa dostala k počítaču.
Na dohode mám len jeden dátum, ktorý je označený "dátum dodania - dátum splatnosti platby". Pozadu neplatíme, platí za vždy do 15-teho za príslušný mesiac, január chýba preto lebo v januári a v júli sa záloha neplatí. Záloha sa platí 10x za rok, okrem 2 už menovaných mesiacov.
dogicka
20.04.06,12:06
Prosím vás poradí mi niekto?
MMM
20.04.06,12:29
Ja si myslim, ze ked tam mate datum dodania-datum splatnosti tak si uplatnite odpocet 15.02. t.j. za mesiac februar resp. za 1 Q. podla toho ci ste mesacny alebo stvrtrocny platca.
dogicka
20.04.06,12:35
Ja si myslim, ze ked tam mate datum dodania-datum splatnosti tak si uplatnite odpocet 15.02. t.j. za mesiac februar resp. za 1 Q. podla toho ci ste mesacny alebo stvrtrocny platca.

Je to Q.platca DPH. A do evidencie DPH priložím vždy túto dohodu o splátkach? Asi áno keď si na základe tejto dohody budem odpočítavať DPH?
dogicka
20.04.06,13:04
Prosím vás naozaj nikto neúčtuje podobný prípad?
Norča
20.04.06,13:10
Ja mám Dohodu o platbách za odobratú, ale zatiaľ nevyfakturovanú energiu - faktúra. Opakované dodanie tovaru. DPH odpočítavam každý mesiac podľa rozpisu a dátumu dodania a splatnosti. Tie sú totožné.
Keď neplatím tie dva mesiace podľa rozpisu, účtujem vyúčtovaciu faktúru.
Pri poslednej daňovej kontrole to takto bolo správne.
dogicka
20.04.06,13:16
Ja mám Dohodu o platbách za odobratú, ale zatiaľ nevyfakturovanú energiu - faktúra. Opakované dodanie tovaru. DPH odpočítavam každý mesiac podľa rozpisu a dátumu dodania a splatnosti. Tie sú totožné.
Keď neplatím tie dva mesiace podľa rozpisu, účtujem vyúčtovaciu faktúru.
Pri poslednej daňovej kontrole to takto bolo správne.

Norča veľmi pekne ďakujem za odpoveď, ja mám presne takúto dohodu o platbách ako ty, myslela som si že to asi takto bude, ale človek potrebuje mať istotu. Ahoj a prajem pekný zvyšok dňa a posielam ti za tvoju radu bodík
Norča
21.04.06,11:16
Ďakujem, je to prvý bodík, ale o to vzácnejší.
Zuzana Boháčová
24.09.07,12:10
Dobrý deň,

prosím Vás, ako účtujete zálohové platby za el.energiu?
314/321 alebo 379
343/321 alebo 379


314 preúčtujem na 502 keď mi príde dodáv.faktúra
teraz ma len zaujíma,či zálohu účtovať na 321:confused:
Ďakujem
emgeton
24.09.07,12:15
Dobrý deň,

prosím Vás, ako účtujete zálohové platby za el.energiu?
314/321 alebo 379
343/321 alebo 379


314 preúčtujem na 502 keď mi príde dodáv.faktúra
teraz ma len zaujíma,či zálohu účtovať na 321:confused:
Ďakujem

Platby za el. en. ( platby za opakované zdaniteľné plnenia) účtujem ich do nákladov.
502/321
343/321
IvetaH
24.09.07,12:17
Záloha sa účtuje 314/221 ak to ide cez banku alebo cez kasu 314/211. Účet 321 až pri došlej faktúre.
Zuzana Boháčová
24.09.07,13:28
Záloha sa účtuje 314/221 ak to ide cez banku alebo cez kasu 314/211. Účet 321 až pri došlej faktúre.

ja učtujem mesačné zálohy cez interný doklad
mám ZD, DPH, spolu
napr. ZD 1000 sk 314/
DPH 119 sk 343/
spolu 1119 sk /221
môže byť?

na účet 502 to preúčtujem až ked dostanem faktúru,pri polročnom vyúčtovaní


práveže doteraz som to účtovala takto:
1000 sk 314/
119 sk 343/
1119 sk /321

úhrada zálohy na el.energiu z banky 1119 sk 321/221
doručenie DF od elektrarni 502/314
ikaika
24.09.07,18:02
Ja mám Dohodu o platbách za odobratú, ale zatiaľ nevyfakturovanú energiu - faktúra. Opakované dodanie tovaru. DPH odpočítavam každý mesiac podľa rozpisu a dátumu dodania a splatnosti. Tie sú totožné.
Keď neplatím tie dva mesiace podľa rozpisu, účtujem vyúčtovaciu faktúru.
Pri poslednej daňovej kontrole to takto bolo správne.

A ako by sa malo postupovat v pripade, keď platby nie sú realizované podľa splátkového kalendára, ale aj o mesiac neskor a teda v jednom mesiaci nie je žiadna úhrada a nasledujúci mesiac sú realizované dve úhrady???
Zuzana Boháčová
26.09.07,14:51
ja učtujem mesačné zálohy cez interný doklad
mám ZD, DPH, spolu
napr. ZD 1000 sk 314/
DPH 119 sk 343/
spolu 1119 sk /221




môžem to takto zaúčtovať na bank.výpis?
jana2
11.10.07,08:07
Ja účtujem zálohu na 314/221 - celková platba napr.1119,- Sk
a cez interný doklad si účtujeme podľa splátkového kalendára
predpis DPH 343/379 119,- Sk, spotrebu zaúčtujem až po
obdržaní faktúry 502/321
rozdiel DPH oproti splátkam 343/321
DPH z predpís.splátok 379/321
BB12
20.11.07,16:26
Prosím opravte ma ak sa mýlim. Mám dohodu o platbách za odobratú elektrickú energiu s rozpisom podľa mesiacov, rozpisom DPH. Majiteľ za 10/2007 zabudol zaplatiť za elektrinu ale v 11/2007 uhradil dve zálohy. Môže si na základe tohto rozpisu uplatniť odpočet DPH za 10/2007 aj ked neuhradil? Kedže sa v rozpise uvádza dátum dodania - dátum splatnosti platby som tento odpočet DPH za mesiac 10/2007 uplatnila. Je mesačný plátca DPH. Ďakujem.
Jana Acsová
20.11.07,16:31
Prosím opravte ma ak sa mýlim. Mám dohodu o platbách za odobratú elektrickú energiu s rozpisom podľa mesiacov, rozpisom DPH. Majiteľ za 10/2007 zabudol zaplatiť za elektrinu ale v 11/2007 uhradil dve zálohy. Môže si na základe tohto rozpisu uplatniť odpočet DPH za 10/2007 aj ked neuhradil? Kedže sa v rozpise uvádza dátum dodania - dátum splatnosti platby som tento odpočet DPH za mesiac 10/2007 uplatnila. Je mesačný plátca DPH. Ďakujem.Podmienka zaplatenia už pre účely uplatnenia práva na odpočítanie dane neplatí veľmi dávno. Odpočíatanie uplatňujete za splnenia ostatných podmienok (§49-51) na základe faktúry a tou je aj dohoda o opakovaných dodávkach elektrickej energie, na ktoré nadväzuje vyúčtovanie. Všetky tieto doklady sú faktúry a tie sú nevyhnutné pre uplatnenie odpočítania dane. Nie úhrada ... a ani dve v jednom mesiaci.
Jana Acsová
20.11.07,16:33
Kedže sa v rozpise uvádza dátum dodania - dátum splatnosti platby som tento odpočet DPH za mesiac 10/2007 uplatnila. Je mesačný plátca DPH. Áno, ak má rozpis - faktúra - všetky náležitosti podľa § 71 ods. 2 ZDPH:

(2) Faktúra musí obsahovať

a) meno a adresu sídla, miesta podnikania, prípadne prevádzkarne platiteľa, ktorý dodáva tovar alebo službu, a jeho identifikačné číslo pre daň,
b) meno a adresu sídla, miesta podnikania, prípadne prevádzkarne alebo bydliska príjemcu tovaru alebo služby a jeho identifikačné číslo pre daň, ak mu je pridelené,
c) poradové číslo faktúry,
d) dátum, keď bol tovar alebo služba dodaná, alebo dátum, keď bola platba podľa odseku 1 prijatá, ak tento dátum možno určiť a ak sa odlišuje od dátumu vyhotovenia faktúry,
e) dátum vyhotovenia faktúry,
f) množstvo a druh dodaného tovaru alebo rozsah a druh dodanej služby,
g) základ dane, jednotkovú cenu bez dane a zľavy a rabaty, ak nie sú obsiahnuté v jednotkovej cene,
h) sadzbu dane alebo údaj o oslobodení od dane,
i) výšku dane spolu v slovenských korunách.

A k dohode o platbách:
(3) Za faktúru sa považuje aj
a) dohoda o platbách nájomného, ktorá je súčasťou nájomnej zmluvy, ak obsahuje údaje podľa odseku 2,
b) dohoda o platbách, ktorá je súčasťou zmluvy o dodaní elektriny, plynu, vody, tepla, ak dohoda o platbách pokrýva obdobie najviac 12 kalendárnych mesiacov a ak obsahuje údaje podľa odseku 2.
Uľa
22.01.08,12:42
Platca DPH má tiež dohodu so SSE, kde má rozpísané jednotlivé splátky za energiu:
dátum dodania - dátum splatnoasti platby 15.9. zaplatil v 9/07
-II- 15.10 zaplatil v 10/07
ale potom má v splátkovom kalendári splátku až na 15.12., ale on uhradil aj v 11/07 takú istú čiastku. Má nárok na odpočet za 11/07, ked to nemal predpísané v splátkovom kalendári ale napriek tomu to uhradil?
Ala100
26.02.08,12:35
Poprosim o radu, na ucte 314 mi zostane zostatok za preddavky za elektriku a vyuctovanie pride v januari. Mam este internym dokladom preuctovat v starom roku naklady na elektriku, alebo to nechat vysiet na 314 a precutovat v novom roku? Dakujem
martinius
29.09.08,11:38
Prečo náklady účtujete až keď príde vyúčtovacia faktúra? To nie je správne, predsa vrámci závierkových prác môžete a máte účtovať napr. 502/326.
Potom pri vyúčtovacej faktúre už túto časť základu dane len "zlikvidujete" z 326 opačným zápisom a doúčtujete ostatné náklady, ktoré sa týkajú nasled.roka.
martinius
29.09.08,11:49
Poprosim o radu, na ucte 314 mi zostane zostatok za preddavky za elektriku a vyuctovanie pride v januari. Mam este internym dokladom preuctovat v starom roku naklady na elektriku, alebo to nechat vysiet na 314 a precutovat v novom roku? Dakujem

314 vôbec nesúvisí s nákladmi. Na 314 by si mala mať síce základ dane, ak si účtovala správne, ale náklady hoci v rovnakej sume účtuješ voči 326.

Príklad s účtovaním, povedzme, že si zaplatila 10 preddavkov v sume 15 470 Sk (10x1547).
Účtovanie : 314/221 v sume 1 547 Sk
odpočet DPH 343/314 v sume 247 Sk
KZ účtu 314 ku dňu závierky je 13 000 Sk, s tým nič nerobíš
Naúčtuješ zároveň náklady 13 000 Sk ako 502/326
V novom roku príde vyúčtovacia faktúra dajme tomu na 21 420 Sk
Budeš účtovať:
.................../321 suma 21420 Sk
3420 Sk 343/
13000 Sk 326/
5000 Sk 502/
--------------------------------------
Zúčtovanie s preddavkami:

15470 Sk 321/
................../343 suma 2470 Sk
................../314 suma 13000 Sk
Hotovo, sedí to na 100%