Z nášho daňového úradu sa vyjadrili, že by som na ten riadok mala dávať aj opravu vzťahujúcu sa k § 43. Pôvodne som o sumu tejto opravy ponižovala riadok 07, lebo daňový úrad sa nijako vyjadriť nevedel, no tuším od 1.1.2005 sa vyjadrili tak ako som uviedla - opravu dať do r. 23.;)

Pôvodne sme mali okolo toho s daňovým úradom diskusiu kvôli tomu, že ak boli len takéto opravy - súvisiace s pôvodným oslobodením, nesedel im následne r. 24 - ako 19% z r.23 a tuším im to nepripúšťal softvér, či niečo také.

do r.23 patrí rozdiel v zákl.dane a v dani po oprave podľa § 25 ods. 1 až 3 Z DPH.

§ 25
Oprava základu dane


(1) Základ dane pri dodaní tovaru alebo služby a pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa opraví

a) pri úplnom alebo čiastočnom zrušení dodávky tovaru alebo služby a pri úplnom alebo čiastočnom vrátení dodávky tovaru,
b) pri znížení ceny tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti,
c) pri zvýšení ceny tovaru alebo služby.

(2) Ak sa po nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vráti nadobúdateľovi spotrebná daň zaplatená v členskom štáte, z ktorého bol tovar odoslaný alebo prepravený, základ dane sa zníži o sumu vrátenej spotrebnej dane.

(3) Rozdiel medzi pôvodným základom dane a opraveným základom dane a rozdiel medzi pôvodnou daňou a opravenou daňou sa uvedie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom sa vyhotovil doklad o oprave základu dane, a pri oprave základu dane pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu alebo služby, ked je povinný platiť daň nadobúdateľ tovaru alebo príjemca lsužby, rozdiel sa uvedie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom nadobúdateľ tovaru alebo príjemca lsužby obdržal doklad o oprave základu dane.

takže áno

Do ktorého riadku by ste dali dobropis z EU za odobrané množstvo r.2005. Ja som to prepočítala kurzom k 31.12.2005 aj keď bol vystavený 12.01. a fyzicky došiel 10.03. Dávam ho do DPH 03/2006. Len nie som si istá do ktorého riadku?

Pri § 43 ide o dodanie tovaru - hoci s oslobodením, takže tá oprava do r.23 patrí...;)

Do ktorého riadku by ste dali dobropis z EU za odobrané množstvo r.2005. Ja som to prepočítala kurzom k 31.12.2005 aj keď bol vystavený 12.01. a fyzicky došiel 10.03. Dávam ho do DPH 03/2006. Len nie som si istá do ktorého riadku?

Tiež by som dala do r.23.;) Tento riadok sa vyplňuje aj pri nadobudnutí tovaru, ako je vyššie (v zákone) uvedené. V prípade dobropisu za odobrané množstvo ide podľa mňa o zľavu z ceny.

Do ktorého riadku by ste dali dobropis z EU za odobrané množstvo r.2005. Ja som to prepočítala kurzom k 31.12.2005 aj keď bol vystavený 12.01. a fyzicky došiel 10.03. Dávam ho do DPH 03/2006. Len nie som si istá do ktorého riadku?

http://www.porada.sk/showthread.php?p=228379

Ale potom ako je to so samozdanením?

Ale potom ako je to so samozdanením? Veď mi sme si pri nadobudnutí uplatnili samozdanenie. A keď teraz to dám do 23 riadku ...

Musí sa to dať minusom na riadok 23 DP-zaklad dane + DPH minusom na riadok 24 a este plusom (DPH) na riadok 25, tak nám bolo povedané na školení a robí sa to kurzom, ktorý sa použil pri vzniku daňovej povinnosti

A keď je to obdobie celého roku 2005 asi cca 80 faktúr?

Ja by som použila kurz poslednej dodávky

A čo tak kurzom k 31.12.2005?

A keď je to obdobie celého roku 2005 asi cca 80 faktúr?

pre opravu základu dane sa použije kurz pri vzniku daňovej povinnosti § 25,26 ods.1) z DPH. Aj ked dobropis bol vystavený na 80 faktúr, /čo pochybujem/ treba použiť kurz z každej dodávky, následne prepočítať a spočítať a uviesť do riadkov.

Dobropis je vyfakturovaný za obdobie r. 2005 ešte raz zdôrazňujem, že je to bonus za odber, kde je uvedený súčet nadobudnutí t.j. tých cca 80 faktúr, prečo by to nemohlo byť 80 faktúr? Samozrejme na dobropise nie sú uvedený len ten sumár pre výpočet bonusu tvorí tých 80.

Do ktorého riadku by ste dali dobropis z EU za odobrané množstvo r.2005.

Od začiatku sa bavíme o dobropise je to udané aj v otázke.;) Takže bonus?

pre bonus sa vzťahuje § 25 ods.6)

Základ dane a daň sa nemusí opraviť, ak platiteľ zníži cenu tovaru aelbo služby po vzniku daň.povinnosti voči inému plaiteľovi za predpokladu, že na takom postupe sa obidve strany písomne dohodli.

Je to dobropis na bonus za odber r.2005. O tomto postupe neexistuje písomná dohoda.

Ak by existovali nákupné podmienky dodávateľa. Podotýkam, že sa jedná o nadobudnutie z EU.