luluha
01.09.14,09:41
Dobrý deň vedel by mi niekto pomôcť s účtovaním nasledovného? FO poskytla sro pôžičku na kúpu bytu s tým, že ak to do určitej doby nesplatí tak prevod bytu prejde na FO. Zaúčtovala som v novembri pôžičku na účet 221/479, potom firma kúpila byt 042/221 a následne 022/042 a odpisovali sme v novembri, decembri a v januári 2014, dňa 5.2.2014 prešlo vlastníctvo na základe zmluvy o prevode vlastníctva na FO. Ako prosím "vymažem" dlh z účtu 479 a následne "vynulujem" 022,082. Firma následne predala sro resp. previedla na nového konateľa. Pôvodný majiteľ chce odovzdať priebežnú účtovnú závierku.Našla som si ešte nejaké info ohľadom účtovania, v podstate sa musím zbaviť aj zostatku na účte 411 a 429, že? Spravila som to nasledovne:
Prevod bytu 479/081 suma 92625,96 €
Vyradenie bytu 081/021 suma 95001 €
Dorovnanie zostatku 479/211 suma 2374,04 €
Vrátenie ZI 411/365 suma 5000 €
Splatenie konateľovi 365/211 suma 5000 €
Splatenie neuhr. straty 211/429 suma 278,84 €
Teraz mám zostatok len na účte 211 a to -120,96 €
a ešte na účte 518 + 120,96 €
Ten účet 518 je vlastne zaúčtované nájomné za január ako prevod z 381 čo bolo z roku 2013
Je to takto dobre? Ako to dotiahnuť? Ďakujem veľmi pekne zatiaľ
Prevod bytu 479/081 suma 92625,96 €
Vyradenie bytu 081/021 suma 95001 €
Dorovnanie zostatku 479/211 suma 2374,04 €
Vrátenie ZI 411/365 suma 5000 €
Splatenie konateľovi 365/211 suma 5000 €
Splatenie neuhr. straty 211/429 suma 278,84 €
Teraz mám zostatok len na účte 211 a to -120,96 €
a ešte na účte 518 + 120,96 €
Ten účet 518 je vlastne zaúčtované nájomné za január ako prevod z 381 čo bolo z roku 2013
Je to takto dobre? Ako to dotiahnuť? Ďakujem veľmi pekne zatiaľ
KEJKA
01.09.14,08:46
no to máš zle.
1. Firma nepredávala, je to s.r.o., ktorá má majiteľa=spoločníka a konateľa. Môže to byť tá istá osoba. Je to tak?
2. Predáva vždy majiteľ = spoločník a síce svoj obchodný podiel (OP) niekomu inému - ten bude nový spoločník. K tomu sa spisuje Zmluva o prevode obchodného podielu a podniknú všetky potrebné kroky vedúce k zápisu zmien do OR. Je to už v OR?
3. Pred predajom OP sa firma zbavila majetku = bytu..OK, účtovanie je jasné, riešili sme to v inej otázke.
4. Firma - jej účtovník odovzdá svoje účtovníctvo ku dňu predaja novému majiteľovi aj s dokladmi a ten pokračuje v účtovaní až do konca roka a podáva DPPO za celý rok za kúpenú sro. O predaji OP sa neúčtuje, vyrovnajú sa spoločníci medzi sebou.
5. Ak chceš odovzdať firmu "čistú" bez pohľadávok a záväzkov, vždy sa to niekde prejaví - napr. v zisku, v strate apod.
6. účet 411,429,211, zostávajú bez zmeny, pokiaľ ešte pred predajom pôvodný spoločník nerozhodol inak. Dodatočne po predaji by si už nemala účtovať nič významne, ved skreslíš stav, ktorý sa predával. Otázka je komu a na základe čo a za čo a čo nový spoločník dostal za informácie.....netuším.
7. Pokiaľ je stav taký, že môžeš robiť aj významné zmeny tak
BU zrušiť a peniaze prijať do pokladnice
Hotovosť na pokladni využiť na splatenie záväzkov
Hotovosť na pokladnici - zvyšok ponechať.odovzdať novému majiteľovi sú to peniaze, ktoré patria sro
alebo
hotovosť vyplatiť starému spoločníkovi - vznikne pohľadávka voči nemu a nový spoločník môže tieto peniaze vymáhať (ak sa tento prípad nevyriešil zmluvne inak)
8. mínusový zostatok na pokladni nemôžeš mať, z tvojich zápisov sú nesprávne tieto
Vrátenie ZI 411/365 suma 5000 €....................stornovať
Splatenie konateľovi 365/211 suma 5000 €....stornovať, takže 211...plus 5000
Splatenie neuhr. straty 211/429 suma 278,84 €...stornovať, zbytočne zvyšuješ stav pokladnice
Teraz mám zostatok len na účte 211 a to -120,96 €..............po oprave cca 4600eur
Sro mala byť predaná papierovo za 4500 eur, vyplatené v hotovosti a súčasne vrátené novému spoločníkovi. Kedže ide o fiktívny vklad pri založeni sro, tak tot sa rieši len papierovo - preberacím protokolom pri odovzdaní účtovníctva "a majetku" sro.
1. Firma nepredávala, je to s.r.o., ktorá má majiteľa=spoločníka a konateľa. Môže to byť tá istá osoba. Je to tak?
2. Predáva vždy majiteľ = spoločník a síce svoj obchodný podiel (OP) niekomu inému - ten bude nový spoločník. K tomu sa spisuje Zmluva o prevode obchodného podielu a podniknú všetky potrebné kroky vedúce k zápisu zmien do OR. Je to už v OR?
3. Pred predajom OP sa firma zbavila majetku = bytu..OK, účtovanie je jasné, riešili sme to v inej otázke.
4. Firma - jej účtovník odovzdá svoje účtovníctvo ku dňu predaja novému majiteľovi aj s dokladmi a ten pokračuje v účtovaní až do konca roka a podáva DPPO za celý rok za kúpenú sro. O predaji OP sa neúčtuje, vyrovnajú sa spoločníci medzi sebou.
5. Ak chceš odovzdať firmu "čistú" bez pohľadávok a záväzkov, vždy sa to niekde prejaví - napr. v zisku, v strate apod.
6. účet 411,429,211, zostávajú bez zmeny, pokiaľ ešte pred predajom pôvodný spoločník nerozhodol inak. Dodatočne po predaji by si už nemala účtovať nič významne, ved skreslíš stav, ktorý sa predával. Otázka je komu a na základe čo a za čo a čo nový spoločník dostal za informácie.....netuším.
7. Pokiaľ je stav taký, že môžeš robiť aj významné zmeny tak
BU zrušiť a peniaze prijať do pokladnice
Hotovosť na pokladni využiť na splatenie záväzkov
Hotovosť na pokladnici - zvyšok ponechať.odovzdať novému majiteľovi sú to peniaze, ktoré patria sro
alebo
hotovosť vyplatiť starému spoločníkovi - vznikne pohľadávka voči nemu a nový spoločník môže tieto peniaze vymáhať (ak sa tento prípad nevyriešil zmluvne inak)
8. mínusový zostatok na pokladni nemôžeš mať, z tvojich zápisov sú nesprávne tieto
Vrátenie ZI 411/365 suma 5000 €....................stornovať
Splatenie konateľovi 365/211 suma 5000 €....stornovať, takže 211...plus 5000
Splatenie neuhr. straty 211/429 suma 278,84 €...stornovať, zbytočne zvyšuješ stav pokladnice
Teraz mám zostatok len na účte 211 a to -120,96 €..............po oprave cca 4600eur
Sro mala byť predaná papierovo za 4500 eur, vyplatené v hotovosti a súčasne vrátené novému spoločníkovi. Kedže ide o fiktívny vklad pri založeni sro, tak tot sa rieši len papierovo - preberacím protokolom pri odovzdaní účtovníctva "a majetku" sro.