holbiN
09.09.14,07:26
Ahojte, prosím o pomoc. Náš SK zákazník (SK platca) si u nás objednal stroj. My sme SK platitel a objednali sme tento stroj u dodavatela (CZ platitel). Tento ho však objednal u nemeckého dovavatela (tiež platca). Stroj bol prepravený na náklady Nemca z Nemecka priamo nášmu SK zákazníkovi. Prišla mi teraz faktúra od Čecha bez DPH, kde uvádza, že sa jedná o trojstranný obchod. Je to správne?? Máme aj my vystaviť faktúru na zákazníka bez DPH a previesť tým povinnosť zdanenia na neho? Ako to poriešiť v Súhrnnom výkaze? Dakujem za rady
zlatica76
09.09.14,06:22
O trojstranný obchod ide v kombinácii vy (SK)-váš dodávateľ (CZ) - jeho dodávateľ (DE).
Presné podmienky o trojstrannom obchode sú v § 45 zákona o DPH - podľa tvojho zadania to vyzerá tak, že všetky podmienky sú splnené. Dalo by sa možno polemizovať, čo znamená "dodať druhému odberateľovi" - či to znamená dodať presne do miesta sídla alebo na hocijaké iné miesto, ktoré druhý odberateľ určí. Myslím, že pre správne určenie režimu DPH stačí správne určenie štátu.
U vás je koniec trojstraného obchodu a teda spravíte samozdanenie.
Vášmu slovenskému zákazníkovi stroj vyfakturujete so slovenskou DPH, nakoľko už ide o tuzemské dodanie tovaru.
Presné podmienky o trojstrannom obchode sú v § 45 zákona o DPH - podľa tvojho zadania to vyzerá tak, že všetky podmienky sú splnené. Dalo by sa možno polemizovať, čo znamená "dodať druhému odberateľovi" - či to znamená dodať presne do miesta sídla alebo na hocijaké iné miesto, ktoré druhý odberateľ určí. Myslím, že pre správne určenie režimu DPH stačí správne určenie štátu.
U vás je koniec trojstraného obchodu a teda spravíte samozdanenie.
Vášmu slovenskému zákazníkovi stroj vyfakturujete so slovenskou DPH, nakoľko už ide o tuzemské dodanie tovaru.
holbiN
09.09.14,06:27
dakujem :)