AndreaK.
11.09.14,22:43
potrebujem radu, ako zaúčtovať došlú faktúru za telefónne a internetové služby. na faktúre sú všetky položky okrem dvoch mínusové a celkovo vzniká preplatok. je to kvôli tomu, že spoločnosť prešla v rámci telefonovania na nejaký iný program a teda dali asi nejaké zľavy alebo čo. pri tých mínusových položkách je písané, že sa to vzťahuje k predošlej faktúre číslo xx. ale celá faktúra nie je označená ako dobropis. v minulosti keď taká bola, tak bolo napísané, že ide o dobropisované služby a že sa to vzťahuje k faktúre číslo xy. k došlým faktúram to asi nezaradím, keď je celková suma faktúry záporná, ale asi ani k dobropisom, lebo tie kladné položky sa nevzťahujú k tej staršej faktúre. neviem vôbec ako to zadať do kontrolného výkazu DPH, nemôžem tam dať predsa faktúru do B2 (kladné položky) a dobropis do C2 (záporné položky) s jedným číslom faktúry. poraďte prosím niekto.
avalik
11.09.14,20:52
6. Ako postupovať pri vyplnení kontrolného výkazu DPH: prijali sme faktúru, na ktorej ako 1.položka bol fakturovaný nákup materiálu, 2.položka bola dobropisovanie iného druhu materiálu spolu s odvolaním na pôvodnú faktúru? Výsledkom fakturácie 1. a 2.položky je k úhrade kladná čiastka za celú faktúru.
(Doplnené : 20.02.2014)
Ak je jedným dokladom fakturované dodanie tovaru (faktúra na dodanie) a zároveň tento doklad s rovnakým poradovým číslom mení pôvodnú faktúru, a je teda aj opravnou faktúrou podľa § 71 ods. 2 zákona o DPH a ak prijatá faktúra obsahuje všetky náležitosti faktúry podľa § 74 ods. 1 zákona o DPH (vrátane identifikácie odberateľa a jednotkovej ceny), uvedie odberateľ údaje z tejto faktúry : 1. položku v časti B.2. kontrolného výkazu, ak uplatňuje odpočítanie dane v príslušnom zdaňovacom období. Údaje prislúchajúce k oprave ako položka č.2 (opravná faktúra) uvedie odberateľ v časti C.2. kontrolného výkazu.
ref: https://www.financnasprava.sk/sk/podnikatelia/dane/dan-z-pridanej-hodnoty/kontrolny-vykaz-dph#zjednodusena_schema
(Doplnené : 20.02.2014)
Ak je jedným dokladom fakturované dodanie tovaru (faktúra na dodanie) a zároveň tento doklad s rovnakým poradovým číslom mení pôvodnú faktúru, a je teda aj opravnou faktúrou podľa § 71 ods. 2 zákona o DPH a ak prijatá faktúra obsahuje všetky náležitosti faktúry podľa § 74 ods. 1 zákona o DPH (vrátane identifikácie odberateľa a jednotkovej ceny), uvedie odberateľ údaje z tejto faktúry : 1. položku v časti B.2. kontrolného výkazu, ak uplatňuje odpočítanie dane v príslušnom zdaňovacom období. Údaje prislúchajúce k oprave ako položka č.2 (opravná faktúra) uvedie odberateľ v časti C.2. kontrolného výkazu.
ref: https://www.financnasprava.sk/sk/podnikatelia/dane/dan-z-pridanej-hodnoty/kontrolny-vykaz-dph#zjednodusena_schema
AndreaK.
12.09.14,14:41
ďakujem moc moc moc :) tak nakoniec sa to predsalen robí tak, ako som si myslela, že to nejde :)
Adiks
14.09.14,20:29
Myslím, že tu nesedí jedna vec, opravná faktúra musí obsahovať číslo pôvodnej faktúry, ktorá je opravnou faktúrou opravovaná, z čoho vyplýva, že sa musí jednať o dve rôzne faktúry s rôznymi číslami faktúr.
avalik
14.09.14,21:41
ale ved v otazkach je uvedene, ze tie FA obsahuju cisla povodnych FA:
"... pri tých mínusových položkách je písané, že sa to vzťahuje k predošlej faktúre číslo xx. ..."
"...2.položka bola dobropisovanie iného druhu materiálu spolu s odvolaním na pôvodnú faktúru..."
"... pri tých mínusových položkách je písané, že sa to vzťahuje k predošlej faktúre číslo xx. ..."
"...2.položka bola dobropisovanie iného druhu materiálu spolu s odvolaním na pôvodnú faktúru..."
Adiks
16.09.14,10:41
Áno, máš pravdu. Ďakujem za upozornenie.