DPH sa neuplatňuje podľa toho, či spoločnosť chce alebo nechce, ale či má alebo nemá nárok na odpočet.
513 AE celá suma,5XX, 548 AE(343 AE)/321.

Ak ju nechce uplatniť a má nárok na odpočet, neuplatnená dph je nedaňovým nákladom. A k tomu, ako to máš zaúčtovať, musíš uviesť o akú položku ide. Upresni, lebo na takto položenú otázku nie je možné presne zodpovedať.

Monika2224 (Dnes 10:32) Ide o opravu úhlovej brúsky suma bez dph 42,67 € a dph je 8,53
Veď nárok sa dá uplatniť aj neskôr ako došlo k samotnému dodaniu. Teda si ho môžu uplatniť aj v 8 .mesaci. Treba si pozrie §51 Zákona o dph.

Má nárok na odpočet, ale došla im fa s usk. zd.pln k 31.7.2014 na menšiu sumu a nechcú kvôli tomu dávať dodatočne DPH tak sa informujem ako sa to dá správne zaúčtovať...

musíš uviesť viac

Má nárok na odpočet, ale došla im fa s usk. zd.pln k 31.7.2014 na menšiu sumu a nechcú kvôli tomu dávať dodatočne DPH tak sa informujem ako sa to dá správne zaúčtovať.

nech si odpočitaju v 08/2014

už raz uplatnili a teraz chcú znovu alebo ako?

Odpočítať v ďalšom období, zákon o DPH. Do KV dať dátum dodania v 7/2014 a dátum odpočtu 8/2014.

Ide o opravu úhlovej brúsky suma bez dph 42,67 € a dph je 8,53 €

doplnila som do príspevku ale je to tak, ako už píše aj DaV

nie neuplatnili si ju vôbec, predpokladám že prišla skôr a ku mne sa dostala ta fa až včera....

pozri do môjho príspevku, uplatniť sa dá aj neskôr

Vďaka nemám s týmto skúsenosť tak preto som potrebovala pomoc ako postupovať...

ja uctujem tu sumu DPH, na ucet (548-DPH neuplatnene) -nedanovo

Podľa tohto, čo uvádzaš vôbec nemusíš podávať dodatočne DP. Viď § 51 ods.2 zákona č.222/2004 Z.z o dani z pridanej hodnoty podľa kt.:
Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa ...

Toto je zmena od 1.4,2009 novela č.83/2009Z.z.- si môže platiteľ dane uplatniť právo na odpočítanie v ktoromkoľvek zdaňovacom období kalendárneho roka najskôr však v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie vzniklo a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom vzniklo právo na odpočet.

Ak som správne pochopila Váš problém, dostali ste neskôr faktúru od dodávateľa a ste toho názoru, že by ste museli kvôli malej sume podávať dodatočné DPH za júl.
Tak ako Vás aj ostatní opravili, máte možnosť túto faktúru uplatniť si kedykoľvek od dátumu zdaniteľného plnenia (t.j. od 31.7. vo Vašom prípade) až do konca kalendárneho roka, rozhodne pri došlej faktúre v tomto prípade nemusíte podávať dodatočné priznanie.
Zaúčtujte si ju s dátumom príjmu faktúry, pozor dátum dodania podľa toho čo je na faktúre (t.j. 31.07. - to hlavne kvôli správnosti KV), dátum pre výkaz DPH (dát. daň.povinnosti) dajte buď dátum príjmu faktúry alebo akýkoľvek dátum po tomto dni kedy si ju chcete uplatniť.
Toto sa bežne robí, napr. ak môj klient vie, že bude mať o 2 mesiace vyššiu daňovú povinnosť a v tomto mesiaci by mal vysoký nárok na odpočet, vždy sa rozhodujeme, kedy takéto prijaté faktúry uplatníme a určite u mnohých klientov hrá úlohu aj obava z prípadnej daňovej kontroly a teda žeby takýto vyšší odpočet nakoniec mohli dostať až o pol roka pričom by naviac museli o 2 mesiace platiť svoju povinnosť. (samozrejme to sa netýka decembra- koniec kalendárneho roka).

V prípade, že DPH neuplatníte pozor ako píšu ostatní na uplatnenie daňových výdavkov z takejto fa.

DPH si môžeš uplatniť až do konca roka.

Len doplním, že DPH, pri ktorej nie je nárok na odpočet (prípady vymenované v niektorých odsekoch § 49 zákona o DPH) a neodpočítateľná časť DPH pri pomernom odpočítaní DPH je daňovým výdavkom z hľadiska dane z príjmov v súlade s ustanovením § 19 ods.3 písm.k) zákona o dani z príjmov. Takže napr. aj DPH z reprezentačného je daňovým výdavkom z hľadiska dane z príjmov, hoci drvivá väčšina účtovníkov, vrátane mňa účtuje na účte 513 aj základ dane, aj DPH z reprezentačného. Ale nemuseli by sme, podľa § 19 ods.3 písm.k) zákona o dani z príjmov DPH, pri ktorej nie je nárok na odpočet je daňovým výdavkom.

dph sa môžeš pýtať ktorykolvek mesiac do konca roka - bez DDP

ak reprezentačné nie je daňovým výdavkom, tak ani DPH z neho nie je daňovým výdavkom, prikladám z komentáru k ZDP , publikovaný v DÚPP 8/2013



K § 19 ods. 3 písm. k) – daň z pridanej hodnoty uznaná za daňový výdavok
bod 2:
a) podľa tohto ustanovenia je súčasťou daňových výdavkov aj DPH, pri ktorej daňovník nemá nárok na odpočítanie a DPH sa vzťahuje k takým výdavkom, ktoré sú súčasne aj uznaným daňovým výdavkom podľa ZDP;
b) ak ide o DPH z takých nákupov, ktoré nie sú uznaným daňovým výdavkom, potom ani DPH (ktorá je súčasťou obstarávacej ceny) nie je uznaným daňovým výdavkom;