Sevic
04.10.14,10:27
Dobrý deň,
mám otázku ohľadom predaja odpisovaného majetku so stratou, na majetku vznikla škoda zavinená daňovníkom vo výške, ktorá je nerentabilná na opravu. Vedenie firmy sa rozhodlo majetok predať osobe, ktorá nie je blízka spoločnosti.

Ide o firemné auto kúpené v 2013, zaradené do majetku k 1.1.2014 v hodnote 10 000 EUR bez dph, na aute je škoda a firma je schopná predať ho za 2500 Eur bez DPH (+500 DPH).

Nakoľko sa daňové odpisy robia k poslednému dňu zdaňovacieho obdobia auto má stále daňovú hodnotu 10 000EUR

chcem sa opýtať či bude správne účtovať
082/022 10 000eur
541/082 10 000eur
311/641 2 500eur
311/343 500eur

ako to ovplyvní daňové priznanie? keďže podľa § 19 ods.3 d) je daňovým nákladom ZC do výšky náhrady čiže 2500eur bude sa potom do DP dávať rozdiel 10 000- 2500 ako pripočítateľná položka?
alebo sa zaúčtuje strata a tá sa pripočíta?

Ide mi hlavne o správne zaúčtovanie a dopad na DP.
Ďakujem.
Tweety
04.10.14,08:31
Účtovanie máš správne. Rozdiel medzi D( za tento rok 0) a účtovným odpisom bude pripočítateľnou položkou k ZD. Rovnako je to aj so ZC.
Sevic
04.10.14,08:44
a keď bolo v pláne robiť účtovné odpisy až na konci roku?
tak ich mám zaúčtovať za mesiace kedy sa majetok využíval? alebo netreba?

a daňový dopad je teda 0, lebo účtovné odpisy mi znížia VH a rozdiel účtovných a daňových je prip. položka v tej istej hodnote ciže nakonci je 0.

ďakujem
Tweety
04.10.14,09:38
Účtovne odpisujeme pravidelne mesačne.
Sevic
04.10.14,17:59
Dakujem, este by som sa chcel opytat ci musi byt rozsah skody dako konkretne specifikovany v zmluve alebo postacuje napisane ze automobil bol po nehode poskodeny z prednej strany a po lavom boku. Nakolko celkovy rozsah skody nebol specifikovany servisom.
Ester plus
06.10.14,05:33
Nemala by si postupovať podľa § 19 od 3 písm. b) veď účtuješ o predaji majetku a nie o náhrade škody zavinenou osobou alebo od poisťovne.
Sevic
06.10.14,07:36
uvazovalo sa s ods 3 d) zostatková cena hmotného majetku a nehmotného majetku vyradeného z dôvodu škody do výšky príjmov z náhrad zahrnovaných do základu dane vrátane prijatých úhrad z predaja vyradeného majetku s výnimkou uvedenou v písmene g),

nakolko sa majetok vyradzuje z dovodu skody a za nahradu sa povazovala predajna cena