andrea1158
06.10.14,12:16
Poraďáci, mám problém. Firma A vyfaktúrovala služby firme B, firma A zaplatila štátu DPH, firme B štát DPH vrátil. Faktúra však bola vystavená omylom, pretože odberateľom služby nebola firma B ale firma C, ktorej bola vystavená nová faktúra. Môže firma A vystaviť dobropis k faktúre a ak áno, či je to z pohľadu daňovákov v poriadku? ďakujem
emma01
06.10.14,10:36
Samozrejme že môžeš vystaviť opravnú faktúru - dobropis. Ale keďže nejde o opravnú faktúru podľa §25 musíš podať DDP k DPH ak k tomu prišlo v rozdielnych zdaňovacích obdobiach. A to isté sa týka aj novej faktúry vystavenej už na správneho odberateľa. Predpokladám, že vy ste v pozícii dodávateľa.
Tweety
06.10.14,10:36
Nie môže ale musí.
andrea1158
06.10.14,10:44
áno sme v pozícii dodávateľa
andrea1158
06.10.14,10:50
A potrebujem k tomu súhlas firmy B? Lebo my sme DPH zaplatili, a štát túto DPH vrátil firme B ale tá ju odmieta vrátiť.
Tweety
06.10.14,10:51
nepotrebuješ žiaden súhlas, jednoducho urobíš dobropis pre A a novú faktúru pre C. Firme B si uplatnila nárok na odpočet aj keď dodanie nebolo uskutočnené, takže musí dph na základe vášho dobropisu vrátiť.
andrea1158
06.10.14,11:10
Takže firme A danový úrad DPH vráti a firme B dovyrubí? A čo v prípade, ak firma B nepodá opravné DP?
emma01
06.10.14,11:22
To nech ťa netrápi, ty si si svoju povinnosť splnila. A pozor na kontrolný výkaz. Vystavený dobropis budeš mať v DDP DPH ale v riadnom kontrolnom výkaze v odd. C1. Ak by si firma B nesplnila svoju povinnosť DÚ na nich krížovou kontrolou KV príde.