katkadss
09.10.14,11:17
Prosím poraďte ako správne zaúčtovať preplatok za plyn, sme RO obce, prišla nám vyúčtovacia fa za plyn za obdobie od 19.9.2013 do 18.9.2014 preplatok. Peniaze nám plynári vrátili v októbri 2014 na výdavkový účet, odtiaľ som celú sumu previedla na príjmový, potom na obec a obec nám celú sumu vrátila. Bolo to správne? Ja z tej faktúry neviem vyrátať koľko z toho preplatku sa týka roku 2013. Mala som na obec previesť celú sumu? Vie mi niekto poradiť celý postup aj z predkontáciou a RK? Ďakujem.
Papierniková
09.10.14,09:31
Pekný deň, nakoľko nie je možné z faktúry zistiť, aká časť sa týka predchádzajúceho obdobia, faktúra nemusela byť prevedená na príjmový účet a následne na účet zriaďovateľa, mohla byť zúčtovaná priamo ako zníženie nákladov tohto účtovného obdobia ako :
MD 321 D 502
MD 22X / X - podľa toho ako máte označený výdavkový účet / RK 632 001 D 321
MD 321 D 502
MD 22X / X - podľa toho ako máte označený výdavkový účet / RK 632 001 D 321
katkadss
09.10.14,10:15
Ďakujem za odpoveď, na faktúre je to napísané takto:
faktúrované celkom napr. 2000
zaplatené platby za dodávku -2500
preplatok -500
A keď som to už previedla ako to zaúčtovať?
faktúrované celkom napr. 2000
zaplatené platby za dodávku -2500
preplatok -500
A keď som to už previedla ako to zaúčtovať?
katkadss
09.10.14,10:19
A keby som si u plynárov zistila koľko z tej sumy sa ktorého obdobia týka, potom by bol aký postup?
Papierniková
09.10.14,10:39
Neviem, či by to vedeli povedať, len v prípade, že by robili odpis meračov k 1.1.2014 ... ale mohol sa aj preplatok vydeliť počtom kalendárnych dní a následne podľa počtu dní určiť ... niečo ako pri časovom rozlíšení ... neviem aký má Vaša organizácia výšku obratu a či je tých 500 € výzmnamná položka
Papierniková
09.10.14,10:48
Vo Vašom prípade príjem na výdavkom účte zaúčtujete ako : MD 648 D 22X RK 292 012 ... následne výdavok na príjmový cez 261 resp. 379 neviem ako máte určené a odvod vlastných príjmov MD 588 D 351 a MD 351 D 22Y
katkadss
09.10.14,11:05
Ďakujem pekne za odpoveď.
Irona
09.10.14,13:57
súhlasím s pani Papiernikovou, suma nemusela byť odvedená na účet zriaďovateľa. Účtovať môžeš aj s mínusovým znamienkom (ak to softvér dovolí), potom účtuješ napr. preplatok vo výške 50 eur: 502/321 -50, 321/222RK -50 a nezabudnúť na zúčtovanie bežného transferu, t.j. 691/354 50 eur (prostriedky zriaďovateľa) alebo 693/357 (prostriedky ŠR)
katkadss
10.10.14,05:42
a keď som to už otočila cez zriaďovateľa? Ako to zaúčtovať.
Peniaze od plynárov prišli na VÚ -321/-222 RK energie
prevod z VÚ na PÚ 261/222 alebo cez 379?
príjem na PÚ 223 bez RK/261 alebo 379?
odvod z PÚ na obec 351/223 + 588/351
príjem na Vú od zriaďovateľa 222bez RK/351
+ 691/354? Alebo ako?
Peniaze od plynárov prišli na VÚ -321/-222 RK energie
prevod z VÚ na PÚ 261/222 alebo cez 379?
príjem na PÚ 223 bez RK/261 alebo 379?
odvod z PÚ na obec 351/223 + 588/351
príjem na Vú od zriaďovateľa 222bez RK/351
+ 691/354? Alebo ako?
Papierniková
10.10.14,05:45
To prvé účtovanie nie je dobré ... tam má byť ... až teraz som si všimla že v tom prvom príspevku som to dala opačne ... MD 222 RK 292 012 D 648
katkadss
10.10.14,07:54
čiže môj postup je zlý? 222 292012/648 mám dať hneď na VÚ keď prišli od plynárov alebo až keď som ich otočila cez obec a vrátili sa mi?