janavrbovska
11.10.14,08:06
Plánujeme kúpiť stroj -frézu zo zahraničia. Nie sme platitelia DPH.
Cena kupovaného stroja = 50 000,- € + 10 000 € DPH, t.j. spolu 60 000 €.
1. Predávajúci je belgická spoločnosť = členský štát EÚ
2. Distribútor je švajčiarska spoločnosť = tretia krajina, ktorá nie je členom EÚ, registrovaná pre DPH v SR pod číslom SK4020070296
3. Kupujúci sme my - slovenská spoločnosť, ktorá zatiaľ nie je platiteľom DPH
Predávajúci predá stroj distribútorovi.
Distribútor predá stroj kupujúcemu.
Stroj bude k nám na Slovensko privezený zo Švajčiarska - teda od distribútora, ktorý od nás požaduje uhradiť DPH (4000 vopred a 6000 po dodaní stroja). Ináč nám vraj neposkytne kód na spustenie frézy.
Podľa Zmluvy o podmienenom predaji cenu stroja bez DPH budeme splácať distribútorovi 36 mesiacov, ale môžeme splatiť aj kedykoľvek jednorazovo.
Táto trojstranná dohoda bola uzavretá za účelom poskytnutia Kupujúcemu možnosti financovania od organizácie predávajúceho.
Otázka:
1. Sme povinní vopred nahlásiť nákup tohto stroja na daňový úrad ešte pred jeho nákupom a pred dobrovoľnou registráciou na DPH?
2. Budeme mať nárok na odpočet DPH v prvom zdaňovacom období po odsúhlasení dobrovoľnej registrácie na DPH?
3. V akej výške si môžeme nárokovať odpočet DPH v prvom zdaňovacom období po dobrovoľnej registrácii? Môžeme hneď žiadať celú zaplatenú DPH vo výške 10 000 €, keď stroj budeme splácať na základe Zmluvy o podmienenom predaji 36 mesiacov?
5. Je v tomto prípade naša spoločnosť považovaná za dovozcu? (po odoslaní tohto dotazu na Finančnú správu sa nás pýtajú, kto je "dovozca")
Veľmi ďakujeme za rýchlu odpoveď.
Vrbovská
Cena kupovaného stroja = 50 000,- € + 10 000 € DPH, t.j. spolu 60 000 €.
1. Predávajúci je belgická spoločnosť = členský štát EÚ
2. Distribútor je švajčiarska spoločnosť = tretia krajina, ktorá nie je členom EÚ, registrovaná pre DPH v SR pod číslom SK4020070296
3. Kupujúci sme my - slovenská spoločnosť, ktorá zatiaľ nie je platiteľom DPH
Predávajúci predá stroj distribútorovi.
Distribútor predá stroj kupujúcemu.
Stroj bude k nám na Slovensko privezený zo Švajčiarska - teda od distribútora, ktorý od nás požaduje uhradiť DPH (4000 vopred a 6000 po dodaní stroja). Ináč nám vraj neposkytne kód na spustenie frézy.
Podľa Zmluvy o podmienenom predaji cenu stroja bez DPH budeme splácať distribútorovi 36 mesiacov, ale môžeme splatiť aj kedykoľvek jednorazovo.
Táto trojstranná dohoda bola uzavretá za účelom poskytnutia Kupujúcemu možnosti financovania od organizácie predávajúceho.
Otázka:
1. Sme povinní vopred nahlásiť nákup tohto stroja na daňový úrad ešte pred jeho nákupom a pred dobrovoľnou registráciou na DPH?
2. Budeme mať nárok na odpočet DPH v prvom zdaňovacom období po odsúhlasení dobrovoľnej registrácie na DPH?
3. V akej výške si môžeme nárokovať odpočet DPH v prvom zdaňovacom období po dobrovoľnej registrácii? Môžeme hneď žiadať celú zaplatenú DPH vo výške 10 000 €, keď stroj budeme splácať na základe Zmluvy o podmienenom predaji 36 mesiacov?
5. Je v tomto prípade naša spoločnosť považovaná za dovozcu? (po odoslaní tohto dotazu na Finančnú správu sa nás pýtajú, kto je "dovozca")
Veľmi ďakujeme za rýchlu odpoveď.
Vrbovská
Mishok
11.10.14,06:15
1. Nie
2. Áno
3. V plnej výške (tak ako je na faktúre)
4. Dovozca je vo vašom prípade distributor
2. Áno
3. V plnej výške (tak ako je na faktúre)
4. Dovozca je vo vašom prípade distributor
iikkii2
11.10.14,06:55
1. prijatú faktúru za stroj obstaranie 042/321
2. zaradím do majetku aj s dph pretože zatial nieste platcami 022/042
3. po prideleni dph interným dokladom vyjmem dph z majetku 343/022 a prepočítam odpisy.
4. v prvom priznani dph túto dph(10000) dáte na riadok 29 odpočítanie dane pri registrácii platiteľa dane podľa par. 55 (tu môžete vyňať aj dph z nakúpených zásob lebo máte na to nárok)
2. zaradím do majetku aj s dph pretože zatial nieste platcami 022/042
3. po prideleni dph interným dokladom vyjmem dph z majetku 343/022 a prepočítam odpisy.
4. v prvom priznani dph túto dph(10000) dáte na riadok 29 odpočítanie dane pri registrácii platiteľa dane podľa par. 55 (tu môžete vyňať aj dph z nakúpených zásob lebo máte na to nárok)
Edge
11.10.14,10:09
aj tak je najlepsie sa poradit s uctovnickou a bude to na 100% overene