faktúra mala byť správne vystavená bez DPH, ak ste sa preukázali ako plátca. Treba ju zdaniť slovenskou DPH (ZD*20%) a samozdaniť. V tomto prípade asi nevrátia DPH zaplatenú v IČŠ, lebo bola nesprávne vystavená faktúra.

Firma W.A.G. PAYMENT SOLUTIONS a.s. taktiež vystavuje faktúry za pohonné hmoty zakúpené v Rakúsku aj s DPH a práve túto DPH môjmu klientovi zatiaľ pravidelne bez problémov vrátili. Takže teraz tomu asi nerozumiem... :-(

Faktúra je správne vystavená s DPH a v rámci refundácie DPH si ju z daného ČŠ vyžiadaš späť. K žiadnemu samozdaneniu nedochádza, keďže ti ju vráti (ak ČŠ EÚ takúto DPH vracia) daný štát. V našom DP DPH neuvádzaš, takže ani do KV ju nemôžeš uviesť.

A v prípade, že si klient nepožiada o vrátenie DPH z daného štátu? Ani vtedy sa to neuvádza do KV?

Nie, pretože to nie je DPH, ktorú si uplatňuješ cez naše daň. priznanie v našom štáte.

1. Celková suma DPH je za rok je menej ako 50 €
Vtedy DPH zaplatená v zahraničí ostáva ako daňový výdavok

2. Celková suma DPH je za rok je viac ako 50 €
- vtedy ak: a) nepožiadaš o vrátenie DPH potom je DPH nedaňovým výdavkom
b) požiadaš o vrátenie DPH potom je DPH daňovým výdavkom (tak ako . je zaúčtovaná na 501 (v tvojom prípade PHL) a zároveň je treba účtovať o nároku na vrátenie DPH 378/648

http://www.porada.sk/t251844-ako-zauctovat-dan.html

Metodický pokyn:
https://www.financnasprava.sk/_img/p...ary_sluzby.pdf

Viac príkladov:
http://www.pp.sk/1545/Uctovanie-naro...ci-_33073.aspx

O.K. Ďakujem za info. A keď mám prijatú zahraničnú faktúru bez DPH tak ju samozdaním a v kontrolnom výkaze uvediem v sekcii B1. Je to tak správne, že?

Áno.